3 Quy trình quan trọng của kế hoạch tài chính

Các quyết định sau đây được bao gồm trong kế hoạch tài chính hoặc quy trình lập kế hoạch tài chính như sau:

(1) Xác định mục tiêu tài chính:

Trong giai đoạn đầu tiên, các mục tiêu tài chính của tổ chức được xác định. Mục tiêu tài chính của một tổ chức có thể có hai loại:

Hình ảnh lịch sự: themnegroup.com/files/12192/fin finance% 20planning% 20wheel.gif

(i) Mục tiêu tài chính ngắn hạn:

Nó bao gồm duy trì thanh khoản đầy đủ trong tổ chức,

(ii) Mục tiêu tài chính dài hạn:

Nó bao gồm mua sắm tài chính đầy đủ từ các nguồn khác nhau để tăng hiệu quả của tổ chức.

(2) Xác định chính sách tài chính:

Trong giai đoạn thứ hai của kế hoạch tài chính, các chính sách tài chính được xác định để có thể đạt được các mục tiêu tài chính. Nó bao gồm chính sách vốn hóa, chính sách cơ cấu vốn; chính sách quản lý tài sản cố định, chính sách cổ tức, chính sách quản lý vốn lưu động, chính sách tín dụng, v.v.

Ví dụ, đối với cấu trúc vốn, chính sách của công ty có thể phụ thuộc vào vốn cổ phần trong những năm đầu; Về phân phối cổ tức, chính sách có thể là giữ tỷ lệ cổ tức thấp trong những năm đầu, liên quan đến bán tín dụng, chính sách của tổ chức có thể là bán hàng hóa tín dụng cho khách hàng đáng tin cậy.

(3) Xác định thủ tục tài chính:

Trong giai đoạn thứ ba của kế hoạch tài chính, các thủ tục tài chính được xác định. Thủ tục rõ ràng hơn chính sách. Trong trường hợp thủ tục, nó được đặt theo thứ tự một công việc sẽ được thực hiện. Ví dụ, quyết định liên quan đến vốn cổ phần trong những năm đầu tiên của công ty là một chính sách nhưng các bước khác nhau được thực hiện để mua vốn cổ phần thuộc danh mục thủ tục tài chính.

Tương tự, bán tín dụng là một chính sách nhưng quy định chuỗi hành động được thực hiện trong trường hợp không thực hiện thanh toán đúng hạn, là một thủ tục tài chính (ví dụ, viết một lời nhắc nhở lịch sự cho con nợ trong trường hợp đầu tiên, sau đó là nhắc nhở qua điện thoại và sau đó đến thăm cá nhân anh ta và như là một hành động pháp lý cuối cùng).