Chuẩn bị Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng

Chuẩn bị Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng!

Ý nghĩa của Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng:

Khi khách hàng thấy số dư được hiển thị bởi Cashbook và Bank Passbook khác nhau, anh ta sẽ chuẩn bị một bản sao kê để đối chiếu hai số dư này. Một tuyên bố như vậy được gọi là Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng.

Mục đích chính của một tuyên bố như vậy là để giải thích nguyên nhân của sự khác biệt giữa hai số dư này và tìm hiểu xem có bất kỳ lỗi nào đã được cam kết trong sổ quỹ hoặc sổ tiết kiệm và khắc phục chúng ngay lập tức.

Tuyên bố này được chuẩn bị thường vào cuối một khoảng thời gian vào một ngày cụ thể để xác nhận rằng số dư tiền mặt là chính xác.

Hướng dẫn chuẩn bị Tuyên bố hòa giải ngân hàng:

1. Thông thường, tiêu đề được đưa ra như sau: Tuyên bố hòa giải ngân hàng vào ngày - cụ thể.

2. Điểm bắt đầu sẽ là 'Số dư như được hiển thị trong Sổ quỹ tiền mặt' hoặc 'Số dư như được hiển thị trong Sổ tiết kiệm'. Số dư ngân hàng thông thường trong sổ quỹ là số dư nợ và trong sổ tiết kiệm đó là số dư tín dụng.

Mặt khác, số dư thấu chi trong sổ quỹ là số dư tín dụng và trong sổ tiết kiệm là số dư nợ.

3. Các nguyên nhân khác nhau cho sự bất đồng giữa hai số dư cần được xác định bằng cách so sánh các mục được thực hiện trong hai cuốn sách này trong giai đoạn liên quan.

4. Tác động của nguyên nhân cụ thể đến số dư được hiển thị trong cuốn sách khác nên được nghiên cứu về mặt tăng hoặc giảm trong số dư.

5. Nếu kết quả là tăng số dư được hiển thị bởi cuốn sách khác (giả sử, số dư của sổ tiết kiệm), thì số tiền tăng như vậy sẽ được thêm vào số dư bắt đầu (giả sử, số dư tiền mặt).

Mặt khác, nếu kết quả là giảm số dư sổ tiết kiệm, thì số tiền giảm như vậy sẽ được khấu trừ vào số dư tiền mặt. Do đó, bằng cách điều chỉnh tất cả các mục 'tăng' và 'giảm' về số dư ban đầu, số dư như trong cuốn sách khác sẽ được đưa ra.

Khi số dư được hiển thị bởi sổ quỹ và sổ tiết kiệm đồng ý theo Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng, thì sẽ được hiểu rằng chỉ có sự khác biệt nhưng không có lỗi trong các mục được thực hiện trong hai cuốn sách này.

Những hướng dẫn này được giải thích thông qua các minh họa sau đây:

Minh họa 1:

Từ các chi tiết sau đây, hãy lập Báo cáo Hòa giải Ngân hàng hiển thị số dư theo Sổ tiết kiệm vào ngày 31 tháng 3 năm 2002. Vào ngày đó, sổ quỹ của Mr.Raman cho thấy số dư ngân hàng là 88, 50 Rupee.

Khi xác minh sổ tiết kiệm, các sự kiện sau đã được xác định:

(a) Séc được gửi vào ngân hàng trước ngày 31 tháng 3 năm 2002, nhưng không được ngân hàng ghi có vào tất cả 18, 50 Rupee.

(b) Séc được phát hành nhưng không được xuất trình để thanh toán trước ngày 31 tháng 3 năm 2002 lên tới 500 Rupee.

(c) Ngân hàng đã tính phí 150 Rupee là phí ngân hàng và ghi có 1.350 Rupee làm tiền lãi.

(d) Ngân hàng đã ghi nợ sai với giá 450 rupee.

(e) Một khách hàng đã thanh toán trực tiếp vào tài khoản ngân hàng với số tiền là 5, 5 rupee vào ngày 30 tháng 3 năm 2002, chưa được đưa vào sổ quỹ.

(f) Một tấm séc cho Rc75 được gửi để thu tiền và trả lại chưa thanh toán chưa được nhập vào sổ quỹ.

Dung dịch:

Ghi chú giải thích:

Nguyên nhân - mục không. 1 chỉ nhập vào sổ quỹ tiền mặt; có hiệu lực - số dư ngân hàng theo sổ quỹ tiền mặt ít hơn. Do đó, nó được thêm vào số dư tiền mặt để đến số dư sổ tiết kiệm.

Nguyên nhân - mục số 2 chỉ được nhập trong sổ tiết kiệm, hiệu ứng - số dư của sổ tiết kiệm là nhiều hơn. Do đó, nó được thêm vào để đạt được số dư sổ.

Nguyên nhân - mục 3 chỉ được nhập trong sổ tiết kiệm, hiệu ứng - số dư của sổ tiết kiệm là nhiều hơn. Do đó, nó được thêm vào để đến số dư của sổ tiết kiệm.

Nguyên nhân - mục 4 chỉ được nhập trong sổ quỹ tiền mặt, có hiệu lực - số dư tiền mặt nhiều hơn. Do đó, nó được khấu trừ từ số dư tiền mặt để đến số dư sổ tiết kiệm.

Nguyên nhân - chỉ có 5 mục trong sổ tiết kiệm, có hiệu lực - số dư của sổ tiết kiệm ít hơn. Do đó, nó được khấu trừ để đến số dư sổ tiết kiệm.

Nguyên nhân - mục 6 chỉ được nhập trong sổ tiết kiệm, có hiệu lực - số dư của sổ tiết kiệm ít hơn. Do đó, nó được khấu trừ để đến số dư sổ tiết kiệm.

Nguyên nhân - mục 7 chỉ được nhập trong sổ tiết kiệm, có hiệu lực - số dư của sổ tiết kiệm ít hơn. Do đó, nó được khấu trừ để đến số dư sổ tiết kiệm.

Ngoại trừ mục số 6, đây là một lỗi, tất cả các mục khác là nguyên nhân của sự khác biệt, có thể xảy ra trong khóa học thông thường.

Minh họa 2:

Hỗ trợ ông Raja xác nhận số dư tiền mặt của mình vào ngày 30 tháng 6 năm 2002 cho Tài khoản số I từ các thông tin sau:

(a) Sổ tiết kiệm số I Tài khoản của anh ấy cho thấy số dư của R. 10.500.

(b) Séc được phát hành vào ngày 25 tháng 6 là 3, 3, 800; trong đó R. 1.200 chỉ được xuất trình để thanh toán trước ngày 30 tháng Sáu.

(c) 6, 6 rupee, 200 thanh toán vào ngân hàng vào ngày 27 tháng 6 đã bị ghi sai vào tài khoản khác.

(d) Một hóa đơn phải thu cho.800 Rupi đã được ngân hàng thu thập vào ngày 28 tháng 6, nhưng không có mục nhập tương ứng nào được thực hiện trong sổ quỹ.

(e) Khoản thanh toán trị giá 1.500 Rupi từ một tài khoản khác đã bị ngân hàng ghi nợ sai vào tài khoản này.

(f) Khoản tín dụng trị giá 4.400 Rupee liên quan đến một số tài khoản khác đã xuất hiện trong sổ tiết kiệm.

(g) Ngân hàng đã thu hồi yêu cầu bảo hiểm là 2, 2, 500 và phát sinh 150 Rupee dưới dạng phí và hoa hồng. Các mục cho chúng chỉ được thực hiện trong sổ tiết kiệm.

(h) Ngân hàng đã ghi có lãi.400 Rupee và ghi nợ 90 Rupee như phí ngân hàng.

Dung dịch:

Dấu:

Nếu tác động của các nguyên nhân gây ra sự khác biệt giữa số dư tiền mặt và số dư của sổ tiết kiệm là 'tăng' trong số dư của sổ tiết kiệm hoặc 'giảm' trong số dư tiền mặt, thì các mục đó đã được thêm vào số dư của Sổ tiết kiệm để đến số dư của Sổ quỹ.

Nếu tác động của các nguyên nhân gây ra sự khác biệt giữa hai số dư này dẫn đến 'giảm' số dư sổ tiết kiệm hoặc 'tăng' trong số dư tiền mặt, thì các mục đó đã được khấu trừ khỏi số dư Sổ tiết kiệm để đến số dư Sổ quỹ.

Minh họa 3:

Từ các chi tiết sau đây, hãy lập Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng của ông Shyam vào ngày 31 tháng 12 năm 2002:

Dung dịch:

Gợi ý:

Nếu tác động của sự khác biệt giữa số dư tiền mặt và sổ tiết kiệm (O / D) sẽ dẫn đến "giảm" số dư tiền mặt hoặc "tăng" trong số dư của sổ tiết kiệm, thì các mục đó đã được thêm vào số dư tiền mặt để đạt được số dư sổ.

Nếu tác động của sự khác biệt giữa hai số dư dẫn đến 'tăng' trong số dư tiền mặt hoặc 'giảm' trong số dư của sổ tiết kiệm, thì các mục đó đã được khấu trừ khỏi số dư tiền mặt để đến số dư sổ tiết kiệm.

Minh họa 4:

Từ các chi tiết sau đây, hãy lập Tuyên bố Hòa giải Ngân hàng và xác định số dư theo Sổ quỹ vào ngày 31 tháng 12 năm 2002:

(a) Sổ tiết kiệm ngân hàng cho thấy số dư thấu chi của R. 25.200.

(b) Séc được rút vào tháng 12 năm 2002 với số lượng bằng tất cả R. 25.000, trong đó R. 16.000 trị giá đã được rút tiền mặt trong cùng tháng, một séc của R. 6.000 đã được đổi thành tiền mặt vào ngày 4 tháng 1 năm 2003 và phần còn lại chưa được trình bày.

(c) Hết kiểm tra của R. 16.400 tiền gửi vào ngày 27 tháng 12 năm 2002, R. 11.400 giá trị dường như đã được ghi có trong sổ tiết kiệm chỉ vào ngày 3 tháng 1 năm 2003.

(d) Một kiểm tra của R. 1.200 thanh toán vào tài khoản ngân hàng của tôi đã bị ghi có sai vào tài khoản khác.

(e) Lãi suất thấu chi 1.200 và các khoản phí Ngân hàng đã ghi nợ 150 Rupee trong sổ tiết kiệm của tôi vào ngày 31 tháng 12 năm 2002 đã được ghi có vào sổ quỹ của tôi chỉ vào ngày 3 tháng 1 năm 2003.

(f) Lãi suất đầu tư lên tới Rs. 1.500 đã được ghi có trong sổ tiết kiệm của tôi.

Dung dịch:

Gợi ý:

Nếu tác động của sự khác biệt giữa hai số dư dẫn đến 'giảm' số dư sổ tiết kiệm hoặc 'tăng' trong số dư tiền mặt, thì các mục đó đã được thêm vào số dư Passbook (O / D) để đến số dư Cashbook.

Nếu hiệu ứng dẫn đến 'tăng' trong số dư của sổ tiết kiệm hoặc 'giảm' trong số dư tiền mặt, thì các mục đó đã được khấu trừ khỏi số dư Sổ tiết kiệm (O / D) để đến số dư của Sổ quỹ.


Đề XuấT

Lý thuyết Keynes so với Lý thuyết cổ điển về Kinh tế
2019
5 Tầm quan trọng của khái niệm tiếp thị
2019
Tăng trưởng chăn nuôi thương mại
2019