Thuế quan là thiết bị thương mại hạn chế: Định nghĩa, loại và ảnh hưởng quan trọng của thuế quan
Thuế quan là thiết bị thương mại hạn chế: Định nghĩa, loại và ảnh hưởng quan trọng của thuế quan!
Kiểm soát trao đổi, thuế quan và hạn ngạch là các thiết bị thương mại hạn chế phổ biến nhất. Theo lịch trình của thuế đối với việc nhập khẩu hàng hóa vào một quốc gia nhất định từ nước ngoài, được gọi là thuế quan. Trong thực tế, thuế quan là các loại sau đây
(i) Thuế nhập khẩu (thuế hải quan đánh vào hàng nhập khẩu).
(ii) Thuế xuất khẩu (thuế hải quan đánh vào xuất khẩu).
(iii) Thuế quá cảnh (thuế đánh vào hàng hóa đi qua biên giới cá nhân của đất nước).
Thuế quan có thể được phân loại thành: (i) nhiệm vụ cụ thể,
(ii) nhiệm vụ theo giá trị quảng cáo và (iii) nhiệm vụ quy mô trượt.
Các nhiệm vụ cụ thể được áp dụng đối với số lượng hàng hóa, ví dụ, ở Ấn Độ, một số lượng được đánh trên mỗi thùng dầu nhập khẩu từ nước ngoài.
Thuế valorem quảng cáo được đánh thuế dựa trên giá trị của hàng hóa, ví dụ: tỷ lệ phần trăm cố định là 300% áp dụng cho giá trị của TV được nhập khẩu.
Thuế quy mô trượt được áp đặt liên quan đến giá cả hàng hóa.
Dưới sự bảo vệ, thuế nhập khẩu là đáng kể.
Tác dụng của thuế quan:
Kindle-Berger đã tranh thủ những tác động quan trọng sau đây của thuế quan:
1. Tác dụng bảo vệ.
2. Hiệu quả tiêu thụ.
3. Hiệu quả doanh thu.
4. Hiệu ứng phân phối lại.
5. Các điều khoản của hiệu ứng thương mại.
6. Hiệu quả thu nhập.
7. Cán cân thanh toán có hiệu lực.
8. Hiệu quả cạnh tranh.
Do đó, khi thuế quan được áp dụng đối với hàng hóa nhập khẩu, nó sẽ dẫn đến:
1. Hạn chế nhập khẩu và đến mức đó, các ngành công nghiệp trong nước được bảo vệ.
2. Giá hàng hóa nhập khẩu tăng, do nhu cầu và tiêu dùng của hợp đồng hàng hóa đó.
3. Doanh thu công đến mức thu thuế nhập khẩu.
4. Tăng giá, do đó, tăng lợi nhuận. Số tiền này để phân phối lại thu nhập từ lớp người tiêu dùng sang lớp sản xuất.
Bản chất của tiêu dùng bảo vệ, doanh thu và hiệu ứng phân phối lại của thuế quan được minh họa bằng sơ đồ trong hình. 1.
Trong hình 1, ban đầu trước khi áp dụng thuế quan, OP là giá của một mặt hàng nhất định và OQ 3 là hàng nhập khẩu.
Hiệu ứng giá cả:
Giả sử rằng giá nước ngoài của hàng hóa không thay đổi, chúng tôi thấy rằng giá tại quốc gia áp thuế sẽ tăng theo toàn bộ số thuế quan. Nói, nếu thuế nhập khẩu thuế PP 1 trên mỗi đơn vị X được áp dụng. Sau đó, giá tăng từ OP lên OP 1 theo sơ đồ, do đó, tăng giá PP 1 là hiệu ứng giá (được hiển thị trong Hình 1). Trong trường hợp này, tỷ lệ thuế quan rơi vào người tiêu dùng trong nước.
Nhưng điều này không cần phải luôn luôn xảy ra. Đôi khi giá có thể không tăng chút nào hoặc nó có thể tăng ít hơn số tiền thuế. Khi giá cả không tăng lên, điều đó có nghĩa là toàn bộ gánh nặng thuế quan được các nhà xuất khẩu gánh vác; do đó tỷ lệ rơi vào họ. Mặt khác, khi mức tăng giá thấp hơn toàn bộ số thuế, gánh nặng thuế được chia sẻ bởi cả nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu.
Do đó, hiệu ứng giá chính xác phụ thuộc vào khối lượng và độ co giãn của cung và cầu tại các quốc gia giao dịch. Tuy nhiên, độ co giãn của nguồn cung phụ thuộc vào các điều kiện chi phí - không đổi, tăng hay giảm - đóng vai trò quan trọng trong việc xác định hiệu ứng giá của thuế quan.
Tác dụng bảo vệ:
Thuế quan là một biện pháp hạn chế nhằm tìm cách kiểm soát số lượng hàng nhập khẩu để ngành công nghiệp trong nước có thể được bảo vệ. Thuế quan chỉ hoàn toàn bảo vệ nếu nó quá cao đến mức cấm tổng nhập khẩu một mặt hàng. Tuy nhiên, trên thực tế, trong tác động hạn chế của nó đối với số lượng hàng nhập khẩu, thuế quan, dù cao đến đâu, không cần phải chứng minh sự bảo vệ tuyệt đối. Rõ ràng, bất kỳ nhập khẩu có thể chảy vào sau khi thanh toán thuế, trừ khi có quy định khác.
Tuy nhiên, hiệu quả bảo vệ của thuế quan có thể được nhìn thấy trong việc mở rộng sản xuất trong nước của một mặt hàng có thể trở thành có thể do sự tăng giá ở thị trường nội địa. Giá cao cho phép các nhà sản xuất nhà trang trải chi phí biên tăng cao của họ trên một sản lượng lớn hơn.
Hiệu quả bảo vệ của thuế quan có thể được thể hiện bằng sơ đồ trong khung cân bằng một phần như trong Hình 1.
Trong hình trên, thuế quan bằng cách tăng giá trong nước lên mức cao hơn từ P đến P 1 cho phép các nhà sản xuất trong nước tăng sản lượng từ Q lên Q 1 . QQ 1 sản xuất tăng này đo lường hiệu quả bảo vệ của thuế quan nếu xét riêng về sản xuất trong nước.
Tuy nhiên, hiệu quả bảo vệ về mặt tiền cũng có thể được nhìn thấy từ các khoản thu tăng của nhà sản xuất. Trong tổng số các khoản thu PP V MB tăng, diện tích hình tam giác AMB là hiệu ứng bảo vệ hoàn toàn của thuế quan. Phần biên lai AMB này cho phép các nhà sản xuất trang trải chi phí cận biên tăng lên trên sản lượng lớn hơn.
Hiệu quả doanh thu:
Thuế quan không hoàn toàn cấm chắc chắn mang lại một số doanh thu cho nhà nước. Thông thường, chính phủ thu doanh thu hải quan bằng với thuế nhân với khối lượng nhập khẩu.
Trong hình 1 ở trên, nếu thuế nhập khẩu được cố định tại điểm giao giữa đường cầu và đường cung cực kỳ cao và cấm nhập khẩu, thì nó có hiệu lực doanh thu bằng không. Nhưng nếu nó được cố định một cách hợp lý, như PP V thì hàng nhập khẩu sẽ là Q 1 Q 2 - Do đó, hiệu quả doanh thu có thể được đo bằng diện tích hình chữ nhật MNBS.
Hiệu ứng chuyển nhượng hoặc phân phối lại:
Sau khi áp dụng thuế quan, giá trong nước sẽ tăng; do đó, doanh thu của các nhà sản xuất sẽ tăng lên, trong khi thặng dư của người tiêu dùng giảm đến mức đó. Điều này được gọi là 'hiệu ứng chuyển nhượng.' Do đó, việc tăng các khoản thu vượt quá chi phí cận biên là một khoản tiền thuê kinh tế "đối với các nhà sản xuất, được tính bằng cách trừ từ thặng dư của người tiêu dùng.
Trong hình 1 ở trên, với sự gia tăng của giá nội địa bằng PP 1 và mở rộng việc bán sản lượng nội địa của X lên tới doanh thu tăng thêm của các nhà sản xuất OQ 1 bằng PP 1 MB, trong đó AMB sẽ được khấu trừ để đáp ứng sự gia tăng chi phí của sản lượng tăng. Do đó, PP 1 MA khu vực là thu nhập vượt quá còn lại với các nhà sản xuất. Nó có thể được mô tả như là hiệu ứng phân phối lại.
Hiệu quả tiêu thụ:
Một mức thuế thường làm giảm tổng mức tiêu thụ của một mặt hàng vì sự tăng giá của nó.
Trong hình trên, hiệu ứng tiêu thụ của thuế quan là giảm tổng mức tiêu thụ theo Q 1 Q 3 . Do đó, có một sự mất mát trong sự hài lòng của người tiêu dùng thể hiện bằng sự khác biệt giữa tổng số tiện ích có thể có của số lượng lớn hơn với giá thấp hơn và tổng số lượng thực tế được mua ở mức giá cao hơn sau thuế.
Đây là chi phí thực sự của thuế quan. Trong tổng thiệt hại về sự hài lòng của người tiêu dùng, doanh thu mà nhà nước nhận được và chuyển cho nhà sản xuất nên được khấu trừ để tìm ra sự mất mát ròng của xã hội đối với sự hài lòng của người tiêu dùng do thuế quan. Khoản lỗ ròng này được biểu thị bằng diện tích AMB và NST trong sơ đồ.
Hiệu quả cạnh tranh:
Áp dụng thuế quan giúp loại bỏ cạnh tranh nước ngoài và đưa ra phạm vi cho các nhà sản xuất trong nước nắm bắt thị trường. Nếu có độc quyền trong thị trường nội địa, bảo vệ thuế quan giúp tăng trưởng độc quyền trong nước.
Tương tự, loại bỏ thuế quan làm tăng cạnh tranh từ nước ngoài và phá vỡ độc quyền trong nước.
Điều khoản về hiệu lực thương mại:
Việc áp dụng thuế quan có thể phục vụ để cải thiện các điều khoản thương mại của một quốc gia (nghĩa là lượng nhập khẩu mà họ nhận được để đổi lấy một lượng xuất khẩu nhất định). Điều này, thuế quan có thể làm dễ dàng khi nhu cầu nước ngoài đối với hàng xuất khẩu của quốc gia áp thuế này vừa lớn vừa không co giãn.
Trong tình huống như vậy, tác động của thuế quan là giảm nhập khẩu ở một mức độ nào đó, do đó gây khó khăn cho người nước ngoài kiếm tiền (thông qua xuất khẩu sang nước này) cho hàng nhập khẩu từ nước này.
Do đó, trong nỗ lực mở rộng xuất khẩu (sang nước áp thuế), người nước ngoài có thể có xu hướng giảm giá, do đó, đối với nước áp thuế, các mặt hàng nhập khẩu hiện có giá tương đối rẻ ở thị trường nước ngoài. Theo cách này, tác động của thuế quan đối với việc giảm giá nhập khẩu so với giá xuất khẩu, từ đó cải thiện các điều khoản thương mại cho quốc gia áp thuế.
Cần lưu ý rằng sự cải thiện về mặt thương mại thông qua thuế quan phụ thuộc vào mức độ tăng giá của nước nhập khẩu và mức độ giảm giá ở nước xuất khẩu, do đó phụ thuộc vào độ co giãn của nhu cầu đối ứng của các nước thương mại.
Theo Kindleberger, chúng tôi có thể làm sáng tỏ các điều khoản về hiệu ứng thương mại của thuế quan với sự giúp đỡ của các đường cong chào hàng của Marshall (xem Hình 2). Theo cách nói kỹ thuật, phải nhớ rằng thuế quan có thể cải thiện các điều khoản thương mại của một quốc gia chỉ khi đường cong chào hàng của quốc gia đối diện ít hơn hoàn toàn co giãn.
Trong hình 2, OE và OP là các đường cong cung cấp ban đầu của nước Anh và Bồ Đào Nha, sản xuất vải và rượu vang. Các điều khoản thương mại ban đầu được hiển thị bởi О.60, biểu thị AN vải = BN rượu vang. Hãy để Anh áp thuế đối với việc nhập khẩu rượu vang Bồ Đào Nha của cô, để nhu cầu về rượu vang Bồ Đào Nha của cô sẽ trở nên ít mãnh liệt hơn.
Do đó, Anh sẽ cung cấp ít vải hơn trên mỗi đơn vị rượu vang. Giả sử rằng phạm vi giữa G và H đại diện cho giá trị thuế quan về rượu vang (hoặc К đến G - cùng giá trị về mặt vải), đường cong chào hàng bị biến dạng thuế quan mới có thể được lấy từ OE.
Điểm giao nhau M cho thấy trạng thái cân bằng mới, biểu thị cho điều khoản giao dịch được cải thiện: vải RM = rượu QM. Tuy nhiên, có sự co lại của thương mại. Anh hiện xuất khẩu ít vải hơn (OQ thay vì OA) với giá cao hơn và nhập ít rượu hơn (HOẶC thay vì OB) với giá thấp hơn.
Tuy nhiên, cần lưu ý rằng thuế quan có thể cải thiện các điều khoản thương mại trong những trường hợp như vậy chỉ trong trường hợp không có sự trả đũa. Nếu cả hai nước trả đũa, hiệu ứng sẽ bị vô hiệu hóa và cả hai sẽ mất. Kết quả của mối quan hệ, các điều khoản thương mại cuối cùng vẫn không thay đổi, nhưng làm giảm đáng kể khối lượng thương mại.
Do đó cả hai đều thua. Mặt khác, việc loại bỏ thuế quan đối ứng sẽ cho phép cả hai nước đạt được khi khối lượng thương mại tăng lên. Vì lý do tương tự, ngày nay chúng ta tìm thấy trong các quan hệ, chương trình và chính sách thương mại quốc tế như Hiệp định chung về Thuế quan và Thương mại.
Cán cân thanh toán Hiệu ứng:
Khi thuế quan ảnh hưởng đến khối lượng nhập khẩu và giá cả, nó cũng ảnh hưởng đến vị thế cán cân thanh toán của quốc gia. Một quốc gia có số dư thâm hụt của vị trí thanh toán có thể khôi phục và duy trì trạng thái cân bằng bằng các biện pháp hạn chế thuế quan khi nhập khẩu.
Thuế quan hạn chế nhập khẩu thông qua tăng giá và thu hẹp nhu cầu, và có thể dẫn đến cải thiện về mặt thương mại trong những trường hợp thích hợp, giúp mang lại sự cân bằng trong tài khoản hàng hóa.
Tuy nhiên, thuế quan như là một phương tiện để điều chỉnh sự mất cân bằng đã bị chỉ trích nặng nề như sau:
1. Nó mang lại trạng thái cân bằng thông qua sự co lại của ngoại thương.
2. Do đó, nó ức chế những lợi thế của một sự thịnh vượng và thương mại thế giới rộng lớn.
3. Nó điều chỉnh trạng thái cân bằng mà không giảm thiểu các nguyên nhân gốc rễ của sự mất cân bằng.
4. Đôi khi, việc áp dụng thuế quan mới hoặc cao hơn có thể làm trầm trọng thêm tình trạng mất cân bằng trong trường hợp một quốc gia đã có thặng dư trong cán cân thanh toán. Trong trường hợp như vậy, thuế quan mới hoặc cao hơn sẽ có xu hướng tăng cường sự sai lầm hiện có trong cán cân thanh toán.
5. Do việc áp thuế quan không nhất thiết có nghĩa là giảm giá trị hàng nhập khẩu, nên tác động của thuế quan đối với cán cân thanh toán có thể rất chắc chắn.
Hiệu ứng thu nhập và việc làm:
Người ta tin chắc rằng vào những năm ba mươi rằng việc áp thuế sẽ dẫn đến mở rộng việc làm và thu nhập.
Bằng cách giảm nhập khẩu, thuế quan kích thích việc làm và sản lượng trong các ngành công nghiệp cạnh tranh nhập khẩu. Một luồng thu nhập mới sẽ được tạo ra với 'hiệu ứng số nhân'. Trong một nền kinh tế đang mở rộng, đầu tư hàng hóa vốn cũng sẽ được thực hiện để tạo ra 'hiệu ứng tăng tốc'. Do đó, trong điều kiện ít hơn việc làm đầy đủ, sự tương tác của hệ số nhân tăng tốc sẽ dẫn đến việc mở rộng tích lũy đầu tư, việc làm, sản lượng và thu nhập trong nước.
Một tác động có thể khác của thuế quan là việc áp thuế quan có thể thu hút vốn nước ngoài ở nước này, bởi vì các nhà sản xuất ở nước ngoài có thể đặt nhà máy ở nước này khi họ thấy rằng họ có thể mất thị trường cho sản phẩm của mình ở nước này do bị thu hẹp nhu cầu nhập khẩu và mở rộng các ngành công nghiệp gia đình dưới tác dụng bảo hộ của thuế quan.
Tuy nhiên, nghi ngờ đã được bày tỏ chống lại lập luận về hiệu quả việc làm thu nhập này đối với thuế quan như:
1. Trong điều kiện có việc làm đầy đủ, thuế quan sẽ chỉ tăng thu nhập tiền thông qua lạm phát, khiến thu nhập thực tế giảm do phân bổ nguồn lực thay đổi.
2. Ngay cả khi có nguồn lực nhàn rỗi, rất có thể nghi ngờ rằng thuế quan sẽ dẫn đến việc mở rộng thu nhập và việc làm rất hiệu quả. Khi một quốc gia hạn chế nhập khẩu thông qua thuế quan, xuất khẩu của các quốc gia tham gia khác sẽ bị giảm đến mức đó. Do đó, việc làm, sản lượng và thu nhập của nước xuất khẩu trong lĩnh vực xuất khẩu sẽ hợp đồng, và sự sụt giảm việc làm được đưa ra ở nước ngoài. Khi việc làm và thu nhập giảm ở nước ngoài, người nước ngoài sẽ hạn chế nhập khẩu. Do đó, thuế quan xuất khẩu của đất nước có thể giảm.
Điều này sẽ bù đắp hiệu ứng cắt giảm nhập khẩu trong việc cải thiện thu nhập và vị trí việc làm của đất nước. Hơn nữa, các quốc gia khác cũng có thể trả đũa bằng cách áp dụng thuế quan để lợi ích không bị ảnh hưởng và kết quả là sự thu hẹp toàn bộ thương mại, thu nhập và việc làm trên toàn thế giới. Vì Elsworth đặt một quốc gia đang cố gắng tăng thu nhập và việc làm tại nhà bằng thuế quan có hiệu lực xuất khẩu thất nghiệp. Chính sách ăn xin-hàng xóm này của tôi chắc chắn sẽ gây ra sự phẫn nộ và trả thù.
3. Để tạo việc làm thông qua thuế quan có nghĩa là sự phân bổ lại vĩnh viễn các nguồn lực chỉ mang lại lợi ích tạm thời. Do đó biện pháp khắc phục được chứng minh là tốn kém.
Vì vậy, thay vì dùng đến thuế quan để giải quyết vấn đề thất nghiệp và nghèo đói trong nước, các chính sách tài chính và tiền tệ phù hợp nên được sử dụng.
Chúng tôi có thể kết luận với Kindleberger rằng thuế quan có thể mô phỏng sản xuất, tăng doanh thu, phân phối lại thu nhập và phân bổ lại các nguồn lực trong và giữa các quốc gia, mở rộng việc làm và mang lại sự cân bằng thuận lợi cho vị trí thanh toán. Nhưng điều tương tự có thể đạt được theo cách tốt hơn với vũ khí của chính sách kinh tế khác ngoài thuế quan.
Hơn nữa, các thiết bị khác không có tác dụng không mong muốn như vậy của thuế quan như làm sai lệch việc phân bổ tài nguyên và hạn chế tiêu thụ. Ví dụ, thuế trực tiếp và chuyển nhượng là phương tiện phân phối lại thu nhập tốt hơn thuế quan, vì những điều này ít gây xáo trộn sản xuất và tiêu dùng.
Tương tự, chuyển khoản quốc tế là vượt trội so với thuế quan để cải thiện các điều khoản thương mại. Để giải quyết các vấn đề thất nghiệp và cán cân thanh toán, thâm hụt, các chính sách tài chính và tiền tệ phù hợp tốt hơn nhiều so với thuế quan.
Tuy nhiên, thuế quan tiếp tục thắng thế mạnh mẽ. Điều này là do cảm xúc là lợi ích cá nhân. Trên thực tế, như Kindleberger nói, lợi ích của nhà sản xuất nói riêng mạnh hơn về mặt chính trị so với lợi ích của nhà sản xuất và người tiêu dùng nói chung.
