Chức năng tài chính định kỳ và không định kỳ của một công ty

Đọc bài viết này để tìm hiểu về chức năng tài chính không định kỳ của quảng cáo định kỳ của một công ty.

Chức năng tài chính định kỳ:

Chức năng tài chính định kỳ bao gồm tất cả các hoạt động tài chính như được thực hiện thường xuyên cho hoạt động hiệu quả của một công ty. Lập kế hoạch và huy động vốn, phân bổ vốn và thu nhập và kiểm soát việc sử dụng vốn là nội dung của các chức năng tài chính định kỳ.

(i) Lập kế hoạch cho các quỹ:

Nhiệm vụ ban đầu của một nhà quản lý tài chính trong một mối quan tâm mới hoặc sắp diễn ra là lập kế hoạch tài chính cho một công ty. Kế hoạch tài chính là hành động quyết định trước lượng tử yêu cầu quỹ và thời hạn của nó và trang bị các yêu cầu để đạt được mục tiêu chính của doanh nghiệp.

Trong khi lập kế hoạch cho các yêu cầu tài chính, nhà quản lý tài chính phải nhắm đến việc đồng bộ hóa dòng tiền với dòng tiền mặt để công ty không có bất kỳ nguồn lực nào không được sử dụng. Vì trong thực tế, việc đồng bộ hóa như vậy là không thể, nhà quản lý tài chính phải duy trì một lượng vốn lưu động dự trữ để đảm bảo khả năng thanh toán của công ty.

Tầm quan trọng của dự trữ này là chức năng của số lượng rủi ro mà công ty có thể đảm nhận một cách an toàn trong một điều kiện kinh tế và kinh doanh nhất định. Theo dõi các mục tiêu dài hạn của người quản lý tài chính công ty phải xác định tổng yêu cầu quỹ, thời hạn của các yêu cầu đó và các hình thức mà quỹ cần thiết sẽ có được. Quyết định liên quan đến yêu cầu quỹ được phản ánh trong vốn hóa.

Trong khi xác định các yêu cầu quỹ cho doanh nghiệp, một nhà quản lý tài chính phải ghi nhớ các cân nhắc khác nhau, mục đích kinh doanh, điều kiện kinh tế và kinh doanh, thái độ quản lý đối với rủi ro, mức độ của các chương trình đầu tư trong tương lai, quy định của nhà nước, v.v.

Nói rộng hơn, có hai phương pháp ước tính yêu cầu về quỹ là phương pháp Bảng cân đối kế toán và Phương pháp ngân sách tiền mặt. Trong bảng cân đối kế toán, tổng yêu cầu vốn được xác định bằng cách tính tổng lượng ước tính của các yêu cầu tài sản hiện tại, cố định và vô hình.

Ngược lại, một dự báo về dòng tiền và dòng tiền được thực hiện theo tháng và sự thiếu hụt tiền mặt được tính toán để tìm ra nhu cầu tài chính theo phương pháp ngân sách tiền mặt. Với sự giúp đỡ của ngân sách tiền mặt của các yêu cầu quỹ tại các khoảng thời gian khác nhau có thể được tính toán.

Ước tính tổng yêu cầu quỹ, một nhà quản lý tài chính quyết định xem các yêu cầu này sẽ được đáp ứng như thế nào, viz., Các hình thức yêu cầu tài chính quỹ. Những quyết định như vậy được thực hiện theo cấu trúc vốn. Mặc dù có thể có nhiều mô hình cấu trúc vốn khác nhau, một nhà quản lý tài chính nên quyết định mô hình cấu trúc vốn phù hợp nhất cho doanh nghiệp.

Để cho phép bộ phận tài chính thực hiện các chức năng được chứng thực một cách hiệu quả và đạt được các mục tiêu của công ty thành công, người quản lý tài chính phải thiết lập các chính sách phù hợp đóng vai trò là hướng dẫn cho giám đốc điều hành của bộ tài chính.

Các hướng dẫn chính sách chính trong khía cạnh này là:

(a) Các chính sách liên quan đến lượng tử yêu cầu quỹ của công ty.

(b) Chính sách liên quan đến hỗn hợp nợ-vốn.

Các chính sách này phải được xem xét theo thời gian để xem xét nhu cầu thay đổi của công ty và thay đổi môi trường.

(ii) Tăng quỹ:

Trách nhiệm thứ hai của một nhà quản lý tài chính là mua sắm vốn cần thiết để đáp ứng các yêu cầu kinh doanh. Nếu công ty quyết định huy động vốn cần thiết bằng các vấn đề an ninh, người quản lý tài chính phải sắp xếp vấn đề bản cáo bạch cho việc thả nổi vấn đề. Để đảm bảo bán nhanh chứng khoán nói chung, các nhà môi giới chứng khoán, những người giao dịch chứng khoán trên thị trường chứng khoán và những người thường xuyên liên lạc với khách hàng của họ, được tiếp cận.

Ngay cả sau khi các vấn đề được thả nổi trên thị trường chứng khoán, không có gì chắc chắn rằng các vấn đề bảo mật sẽ mang lại lượng vốn mong muốn vì phản ứng của công chúng đối với các vấn đề an ninh rất khó ước tính. Nếu một doanh nghiệp kinh doanh không tập hợp được số tiền mong muốn thông qua các vấn đề bảo mật, doanh nghiệp sẽ rơi vào rắc rối tài chính nghiêm trọng.

Vì vậy, để cản trở vấn đề này, người quản lý tài chính phải sắp xếp như vậy để có thể bảo vệ vấn đề chống lại sự thất bại của nó. Đối với vấn đề đó, ông phải tiếp cận các công ty bảo lãnh phát hành có công việc chính là đảm bảo mua cổ phần được đặt trước công chúng trong trường hợp không đăng ký mua cổ phần.

Đối với các dịch vụ này, họ tính phí hoa hồng bảo lãnh phát hành. Do đó, nếu một công ty bảo lãnh phát hành hài lòng với công ty phát hành, một thỏa thuận bảo lãnh phát hành được ký kết giữa công ty và công ty phát hành. Nghĩa vụ của người bảo lãnh phát hành theo thỏa thuận chỉ phát sinh khi sự kiện không đăng ký các vấn đề của công chúng diễn ra.

Trường hợp công ty quyết định vay tiền từ các tổ chức tài chính bao gồm các ngân hàng thương mại và các tập đoàn tài chính đặc biệt, nhà quản lý tài chính phải đàm phán với chính quyền. Anh ta phải chuẩn bị dự án mà khoản vay được tìm kiếm và thảo luận với các giám đốc điều hành của các tổ chức tài chính cùng với triển vọng trả nợ của khoản vay.

Nếu tổ chức hài lòng với sự mong muốn của đề xuất, một thỏa thuận được ký kết bởi người quản lý tài chính thay mặt cho công ty.

(iii) Phân bổ vốn:

Trách nhiệm chính thứ ba của một nhà quản lý tài chính là phân bổ tiền giữa các tài sản khác nhau. Trong việc phân bổ vốn, phải xem xét các yếu tố như sử dụng cạnh tranh, yêu cầu trước mắt và quản lý tài sản, triển vọng lợi nhuận và kế hoạch quản lý tổng thể. Đúng là quản lý tài sản cố định không phải là trách nhiệm trực tiếp của người quản lý tài chính.

Tuy nhiên, anh ta phải làm quen với giám đốc sản xuất, người chủ yếu bị bắt với nhiệm vụ mua tài sản cố định với các nguyên tắc cơ bản của các dự án chi tiêu vốn và cả về nguồn vốn trong công ty. Nhưng việc quản lý hiệu quả các khía cạnh tài chính của tiền mặt, các khoản phải thu và hàng tồn kho là trách nhiệm chính của người quản lý tài chính.

Một nhà quản lý tài chính cũng phải thấy rằng chỉ có phần lớn tài sản cố định được mua có thể đáp ứng nhu cầu hiện tại cũng như nhu cầu gia tăng của sản phẩm của công ty. Nhưng đồng thời, ông nên thực hiện các bước để giảm thiểu mức độ dự trữ đệm của tài sản cố định mà công ty bắt buộc phải thực hiện trong cả năm để đáp ứng nhu cầu mở rộng.

Trong khi quản lý quản lý tài chính tiền mặt nên thận trọng đạt được một ý nghĩa vàng giữa hai mục tiêu mâu thuẫn về lợi nhuận và thanh khoản của tập đoàn. Anh ta phải đặt mức tiền mặt tối thiểu để thanh khoản của công ty không bị nguy hiểm và đồng thời lợi nhuận của nó được tối đa hóa.

Bên cạnh đó, người quản lý tài chính phải đảm bảo sử dụng hợp lý quỹ tiền mặt bằng cách thực hiện các bước giúp tăng tốc dòng tiền mặt, một mặt và làm chậm dòng tiền mặt, mặt khác.

Trong việc quản lý các khoản phải thu, nhà quản lý tài chính nên nỗ lực để giảm thiểu mức độ các khoản phải thu mà không ảnh hưởng xấu đến doanh thu. Đối với vấn đề đó, các chính sách tín dụng phù hợp nên được đặt ra và các quy trình thu thập phù hợp nên được thiết kế.

Trách nhiệm điều hành quản lý hàng tồn kho trong một công ty nằm ngoài tỉnh quản lý tài chính và nằm trong lĩnh vực quản lý sản xuất và giám đốc mua hàng. Tuy nhiên, giám đốc tài chính chịu trách nhiệm cung cấp các quỹ cần thiết để hỗ trợ các khoản đầu tư của công ty vào hàng tồn kho.

Để đảm bảo rằng các quỹ được phân bổ hiệu quả trong hàng tồn kho, người quản lý tài chính phải tự làm quen với các kỹ thuật khác nhau để có thể đạt được hiệu quả quản lý hàng tồn kho. Vấn đề mà người quản lý tài chính phải đối mặt là xác định mức độ đầu tư tối ưu vào hàng tồn kho. Với sự giúp đỡ của mô hình EOQ (Số lượng đặt hàng kinh tế) và các mô hình khác, mức tồn kho phù hợp đã được quyết định.

(iv) Phân bổ thu nhập:

Phân bổ thu nhập hàng năm của công ty giữa các lần sử dụng khác nhau là trách nhiệm độc quyền của người quản lý tài chính. Thu nhập có thể được giữ lại để tài trợ cho việc mở rộng kinh doanh hoặc nó có thể được chia cho các chủ sở hữu dưới dạng cổ tức như một khoản hoàn vốn. Quyết định về mặt này được đưa ra dưới ánh sáng của tình hình tài chính của công ty, yêu cầu tiền mặt hiện tại và tương lai, sở thích của các cổ đông và tương tự.

(v) Kiểm soát quỹ:

Một nhà quản lý tài chính cũng chịu trách nhiệm kiểm soát việc sử dụng vốn cam kết trong doanh nghiệp. Điều này sẽ cho phép anh ta đảm bảo rằng các khoản tiền đang được sử dụng theo kế hoạch. Chức năng kiểm soát liên quan đến việc phát triển các tiêu chuẩn về hiệu suất và so sánh hiệu suất thực tế với các tiêu chuẩn.

Thiết lập các tiêu chuẩn là một nhiệm vụ thiết yếu của một nhà quản lý tài chính đòi hỏi mức độ khéo léo và kỹ năng cao và sử dụng các kỹ thuật dự báo tinh vi. Những tiêu chuẩn này làm cơ sở cụ thể để đánh giá hiệu suất hiện tại.

So sánh thực tế với các tiêu chuẩn được xác định trước cung cấp cơ hội cho ban quản lý để xác định ngay những khác biệt đã xảy ra và thực hiện các bước khắc phục trước khi sai lệch vượt khỏi tầm kiểm soát.

Nếu đánh giá hiệu suất cho thấy rằng các hoạt động thực tế không tuân thủ các tiêu chuẩn, lý do cho sự khác biệt này có thể được bắt nguồn từ sự không phù hợp của chính sách của công ty hoặc không hiệu quả của nhân viên.

Nếu các chính sách được phát hiện là không hiệu quả, người quản lý tài chính phải xác định những chính sách đó không hiệu quả và thay đổi phù hợp trong các chính sách đó được thực hiện để công ty có thể hoàn thành mục tiêu của mình. Nhiệm vụ đánh giá nên được thực hiện liên tục trong bối cảnh các lực lượng môi trường thay đổi liên tục.

Chức năng tài chính không định kỳ:

Chức năng tài chính không định kỳ, còn được gọi là chức năng tập, đề cập đến các hoạt động tài chính mà người quản lý tài chính phải thực hiện không thường xuyên. Chuẩn bị kế hoạch tài chính tại thời điểm thúc đẩy doanh nghiệp, điều chỉnh tài chính trong thời điểm khủng hoảng thanh khoản kém, định giá công ty tại thời điểm sáp nhập hoặc tổ chức lại công ty và các hoạt động tương tự có tính chất đặc trưng.

Xử lý thành công các vấn đề như vậy đòi hỏi kỹ năng tài chính và sự hiểu biết về các nguyên tắc và kỹ thuật tài chính đặc thù cho các tình huống không phát sinh.

Trong bối cảnh môi trường cạnh tranh cao được chính phủ giải phóng bởi những cải cách kinh tế vĩ mô kiến tạo, công ty Ấn Độ đã đưa ra chính sách chiến lược của mình để củng cố liên minh với các công ty trong nước và quốc tế. Trong các trường hợp, tầm quan trọng của chức năng tài chính tập, cuối cùng, đã tăng lên rất nhiều.