Phí vốn cho các rủi ro khác nhau

Theo hướng dẫn về khung an toàn vốn mới do Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ ban hành, dự kiến ​​rằng tất cả các ngân hàng theo lịch trình ở Ấn Độ sẽ được yêu cầu áp dụng một phương pháp tiêu chuẩn cho rủi ro tín dụng và thị trường và phương pháp chỉ báo cơ bản cho rủi ro hoạt động.

Phí vốn cho rủi ro tín dụng:

Theo cách tiếp cận tiêu chuẩn hóa, xếp hạng được chỉ định bởi các cơ quan xếp hạng tín dụng bên ngoài được RBI phê duyệt sẽ hỗ trợ phần lớn cho việc đo lường rủi ro tín dụng. RBI đã phê duyệt bốn cơ quan xếp hạng tín dụng bên ngoài, viz., CRISIL, ICRA, CARE và Fitch Ấn Độ, với mục đích đánh giá mức độ tiếp xúc của các ngân hàng.

Trong khuôn khổ an toàn vốn mới, tất cả các mức phơi nhiễm được phân loại như sau:

Tài sản thực hiện (PA):

1. Khiếu nại về Chủ quyền trong nước - Sẽ bao gồm các khiếu nại đối với Chính phủ Trung ương / Nhà nước. Cũng bao gồm các khiếu nại về RBI, cũng như các khiếu nại được bảo đảm bởi DICGC, CGFTSI và ECGC

2. Khiếu nại về chủ quyền nước ngoài - Sẽ bao gồm các khiếu nại về chủ quyền nước ngoài

3. Khiếu nại về các thực thể khu vực công (PSE) - Sẽ được đối xử ngang bằng với các khiếu nại về công ty

4. Khiếu nại về các ngân hàng phát triển đa bên (MDB), BIS và IMF - MDB bao gồm Nhóm Ngân hàng Thế giới (IBRD và IFC), Ngân hàng Phát triển Châu Á (ADB), Ngân hàng Phát triển Châu Phi, Ngân hàng Tái thiết và Phát triển Châu Âu, Phát triển Liên Mỹ Ngân hàng, Ngân hàng Đầu tư Châu Âu, Quỹ Đầu tư Châu Âu, Ngân hàng Đầu tư Bắc Âu, Ngân hàng Phát triển Caribbean, Ngân hàng Phát triển Hồi giáo, Hội đồng Ngân hàng Phát triển Châu Âu, Cơ sở Tài chính Quốc tế về Chủng ngừa (IFFIm).

5. Khiếu nại về Ngân hàng - bao gồm tất cả các ngân hàng theo lịch trình (bao gồm RRB và chi nhánh Ngân hàng Nước ngoài ở Ấn Độ), ngân hàng không theo lịch trình và ngân hàng nước ngoài (Áp dụng RW sẽ phụ thuộc vào vị trí CRAR của các ngân hàng theo lịch trình và không theo lịch trình và xếp hạng bên ngoài trong trường hợp ngân hàng nước ngoài)

6. Khiếu nại đối với các Đại lý chính như STCI, I-Sec, v.v., sẽ được đối xử ngang bằng với khiếu nại của công ty.

7. Khiếu nại được bảo đảm bằng Thế chấp nhà ở bao gồm các khiếu nại đối với các cá nhân để có được tài sản dân cư được bảo đảm hoàn toàn bằng các khoản thế chấp đối với tài sản dân cư đang hoặc sẽ bị người vay hoặc người thuê thuê. Tất cả các khiếu nại khác được bảo đảm bằng tài sản dân cư sẽ thu hút cao hơn trọng số rủi ro áp dụng cho bên đối tác hoặc cho mục đích mà ngân hàng đã mở rộng tài chính.

Các khoản cho vay / tiếp xúc với các trung gian để cho vay sẽ không đủ điều kiện để đưa vào các khiếu nại được bảo đảm bằng tài sản dân cư nhưng sẽ được coi là khiếu nại đối với các công ty hoặc khiếu nại có trong danh mục bán lẻ theo quy định. Đầu tư vào chứng khoán được thế chấp (MBS) được hỗ trợ bởi các khiếu nại được bảo đảm bằng tài sản dân cư hoặc bất động sản thương mại sẽ được coi là tiếp xúc chứng khoán hóa.

8. Khiếu nại được bảo đảm bằng bất động sản thương mại bao gồm các khoản tiếp xúc dựa trên quỹ và không dựa trên quỹ được bảo đảm bằng các khoản thế chấp trên bất động sản thương mại (tòa nhà văn phòng, mặt bằng bán lẻ, cơ sở thương mại đa mục đích, nhà ở nhiều gia đình, cơ sở thương mại nhiều bên thuê, không gian công nghiệp hoặc kho, khách sạn, thu hồi đất, phát triển và xây dựng, v.v.) Tiếp xúc với các đơn vị để thiết lập các Khu kinh tế đặc biệt (SEZ) hoặc để mua các đơn vị trong SEZ bao gồm bất động sản cũng được bao gồm trong danh mục này.

9. Khiếu nại đối với các công ty - Tất cả những người vay bị phơi nhiễm (Giới hạn bị xử phạt hoặc nổi bật thực tế, bất kỳ mức nào cao hơn của tất cả các Mục trên Bảng cân đối và ngoại bảng, ví dụ: Các phương tiện dựa trên quỹ, không dựa trên quỹ, Đầu tư và phái sinh) trên 5 rupee crore và tất cả những người vay có tiếp xúc ít hơn 5 triệu rupee nhưng với doanh thu trung bình hàng năm trong 3 năm qua là 50 rupee trở lên.

Trong trường hợp của các thực thể mới, doanh thu dự kiến ​​sẽ được tính đến. Trong trường hợp các khoản vay có kỳ hạn và các cơ sở dựa trên EMI, trong đó không có phạm vi để vẽ lại bất kỳ phần nào trong số tiền bị xử phạt, việc tiếp xúc sẽ có nghĩa là O / S thực tế. Các tài khoản được cơ cấu lại / sắp xếp lại tiêu chuẩn sẽ không thu hút được rủi ro cao hơn.

10. Khiếu nại có trong Danh mục bán lẻ theo quy định -

Tất cả các khiếu nại không thuộc các loại trên và trong trường hợp phơi nhiễm tổng hợp (như được xác định ở trên) không vượt quá 5 rupee, nhưng không bao gồm các trường hợp sau, có các mức rủi ro khác nhau:

(i) Yêu cầu bảo đảm bằng tài sản dân cư hoặc bất động sản thương mại

(ii) Tiếp xúc bằng cách đầu tư vào chứng khoán, chẳng hạn như trái phiếu và cổ phiếu, cho dù được niêm yết hay không;

(iii) Các khoản cho vay và ứng trước cho nhân viên của ngân hàng được bảo hiểm đầy đủ bởi các lợi ích hưu bổng và / hoặc thế chấp căn hộ / nhà

(iv) Tiếp xúc thị trường vốn

(v) Tín dụng tiêu dùng, bao gồm các khoản vay cá nhân và các khoản phải thu bằng thẻ tín dụng (các khoản vay lên tới 1 lakh so với vàng và bạc tạo thành một tập hợp con của danh mục này có Trọng số rủi ro thấp hơn (RW))

(vi) Quỹ đầu tư mạo hiểm (VCF)

Tài sản không thực hiện (NPA) :

Danh mục đầu tư này có trọng số rủi ro theo quy định cụ thể đối với các mức phơi nhiễm riêng lẻ. Đối với danh mục đầu tư liên quan đến các công ty, ngân hàng nước ngoài và chủ quyền nước ngoài, một sự chia tay khôn ngoan về xếp hạng là bắt buộc. Xếp hạng như vậy được đưa ra bởi các Cơ quan xếp hạng tín dụng bên ngoài trong nước CRISIL, ICRA, CARE, Fitch Ấn Độ cho các khiếu nại đối với công ty thường trú (Công ty hợp nhất ở Ấn Độ) và bởi các cơ quan xếp hạng toàn cầu Standard và Poor, Fitch và Moody cho các khiếu nại đối với công ty không thường trú (Công ty hợp nhất bên ngoài Ấn Độ), các ngân hàng nước ngoài và chủ quyền nước ngoài. Các ngân hàng không nên sử dụng xếp hạng nội bộ đang được họ sử dụng thay cho xếp hạng bên ngoài được đề cập ở trên cho mục đích tính toán các tài sản có rủi ro.

Các mục ngoại bảng (OBS):

Tổng rủi ro tín dụng (OBS) (rủi ro, L / C, các công cụ phái sinh, v.v.) được tính bằng tổng số tiền có rủi ro của các mặt hàng ngoại bảng có liên quan đến thị trường và không liên quan đến thị trường . Các mục ngoại bảng liên quan đến thị trường của một ngân hàng sẽ bao gồm tất cả các giao dịch liên quan đến thị trường được giữ trong sổ ngân hàng và giao dịch (hợp đồng lãi suất, hợp đồng ngoại hối, hợp đồng liên quan đến vàng và bất kỳ hợp đồng nào khác liên quan đến thị trường được RBI cho phép). Số tiền tương đương tín dụng của giao dịch Bảng cân đối kế toán liên quan đến thị trường được tính bằng Phương pháp tiếp xúc hiện tại.

Các mục ngoại bảng không liên quan đến thị trường:

Trọng số rủi ro áp dụng đối với một mặt hàng OBS không liên quan đến thị trường (như, các khoản thay thế tín dụng trực tiếp, các khoản dự phòng liên quan đến thương mại và hiệu suất với các khoản rút tiền nhất định, các cam kết khác, v.v.) dựa trên hai cân nhắc - đơn vị tiếp xúc với ai được thực hiện, và xếp hạng bên ngoài, bất cứ nơi nào có thể áp dụng, cho dù người có nghĩa vụ / người bảo lãnh là chính phủ, ngân hàng, nhà ở công ty hay người khác và liệu việc tiếp xúc có được các Cơ quan xếp hạng tín dụng bên ngoài phê duyệt hay không.

Số tiền tương đương tín dụng liên quan đến mục ngoại bảng không liên quan đến thị trường sẽ được xác định bằng cách nhân số tiền đã ký hợp đồng của giao dịch cụ thể đó với Hệ số chuyển đổi tín dụng (CCF) có liên quan sau khi tiếp xúc với mức rủi ro tín dụng được điều chỉnh bằng cách áp dụng Rủi ro tín dụng Kỹ thuật Mitigants (CRM).

Các số liệu 'Độ phơi sáng ròng đã điều chỉnh' được đưa ra như dưới đây:

(i) Trong trường hợp khoản mục ngoại bảng không liên quan đến thị trường là một cơ sở dựa trên quỹ chưa được thu thập hoặc chưa được thu hồi một phần, số tiền cam kết không được thu hồi sẽ được đưa vào để tính toán các khoản tiếp xúc tín dụng không liên quan đến thị trường là tối đa phần chưa sử dụng của cam kết có thể được rút ra trong thời gian còn lại đến ngày đáo hạn. Bất kỳ phần rút ra nào của một cam kết sẽ là một phần của khoản tiếp xúc tín dụng On-Balance Sheet của ngân hàng.

Chẳng hạn, trong một cơ sở Tín dụng Tiền mặt (CC), S / L = 100 Rupi, O / S = 60 Rupi, sau đó Tiếp xúc với Bảng cân đối kế toán = 60 Rupi và Tiếp xúc với Bảng cân đối kế toán = 40 Rupi (Không rút tiền Phần).

(ii) Trong trường hợp các cam kết không thể hủy bỏ để cung cấp các cơ sở Bảng cân đối kế toán, thời gian đáo hạn ban đầu sẽ được tính từ khi bắt đầu cam kết cho đến khi cơ sở liên quan hết hạn. Ví dụ, một cam kết không thể hủy bỏ với thời gian đáo hạn ban đầu là 12 tháng để phát hành thư tín dụng chứng từ 6 tháng được coi là có thời gian đáo hạn ban đầu là 18 tháng.

Các cam kết không thể hủy ngang để cung cấp các cơ sở Bảng ngoại bảng sẽ được chỉ định thấp hơn trong hai yếu tố chuyển đổi tín dụng hiện hành. Ví dụ: một cam kết không thể hủy ngang với thời gian đáo hạn ban đầu là 15 tháng ở mức 50% - Yếu tố chuyển đổi tín dụng (CCF) để phát hành thư tín dụng chứng từ sáu tháng ở mức 20% - CCF sẽ thu hút CCF thấp hơn, tức là CCF áp dụng cho thư tín dụng chứng từ, viz., 20%.

(iii) Các giao dịch sau đây với các đối tác phi ngân hàng sẽ được coi là khiếu nại đối với các ngân hàng:

a) Bảo lãnh do ngân hàng phát hành so với bảo lãnh đối ứng của các ngân hàng khác.

b) Tái chiết khấu các hóa đơn chứng từ được ngân hàng chấp nhận. Hóa đơn được chiết khấu bởi các ngân hàng đã được chấp nhận bởi một ngân hàng khác sẽ được coi là một yêu cầu tài trợ trên một ngân hàng.

Xếp hạng tín dụng bên ngoài:

Hệ thống xếp hạng tín dụng bên ngoài bao gồm các cơ quan xếp hạng được RBI phê duyệt - CRISIL, ICRA, Fitch Ấn Độ và CARE cho các khiếu nại đối với công ty thường trú và FITCH của Standar & Poor và Moody cho các khiếu nại đối với các công ty không thường trú, ngân hàng nước ngoài và chủ quyền nước ngoài.

Đối với tất cả các mức tiếp xúc đối với một bên đối tác cụ thể, các ngân hàng sẽ chỉ sử dụng xếp hạng của một cơ quan, mặc dù các mức tiếp xúc này được đánh giá bởi nhiều hơn một trong các cơ quan xếp hạng được phê duyệt.

Để đủ điều kiện cho các mục đích trọng số rủi ro, đánh giá tín dụng bên ngoài phải tính đến và phản ánh toàn bộ số tiền rủi ro tín dụng của một ngân hàng liên quan đến tất cả các khoản thanh toán nợ. Ví dụ, nếu một ngân hàng nợ cả gốc và lãi, việc đánh giá phải được xem xét đầy đủ và phản ánh rủi ro tín dụng liên quan đến việc trả nợ kịp thời cả gốc và lãi.

Đánh giá bên ngoài cho một thực thể trong một nhóm công ty có thể được sử dụng để gây rủi ro cho các thực thể khác trong cùng một nhóm.

Để đủ điều kiện cho các mục đích trọng số rủi ro, xếp hạng phải có hiệu lực và được xác nhận từ bản tin hàng tháng của cơ quan xếp hạng liên quan. Cơ quan xếp hạng nên đã xem xét xếp hạng ít nhất một lần trong 15 tháng trước. Xếp hạng chỉ dành cho các bên tham gia giao dịch không được chấp nhận.

Đối với các tài sản trong danh mục đầu tư của ngân hàng có thời gian đáo hạn hợp đồng ít hơn hoặc bằng một năm, xếp hạng ngắn hạn theo quy định của các tổ chức xếp hạng tín dụng đã chọn sẽ có liên quan. Đối với các tài sản khác, có thời gian đáo hạn theo hợp đồng hơn một năm, xếp hạng dài hạn theo quy định của các tổ chức xếp hạng tín dụng đã chọn sẽ có liên quan.

Phơi nhiễm tín dụng tiền mặt thường có xu hướng được cuộn lại và cũng có xu hướng được rút ra trung bình cho một phần chính của các giới hạn bị xử phạt. Do đó, mặc dù việc tiếp xúc tín dụng tiền mặt có thể bị xử phạt trong thời gian một năm hoặc ít hơn, những lần tiếp xúc này nên được coi là phơi nhiễm dài hạn và theo đó, xếp hạng dài hạn theo quy định của các tổ chức xếp hạng tín dụng bên ngoài sẽ được áp dụng.

Nếu một công ty phát hành có tiếp xúc lâu dài với xếp hạng dài hạn bên ngoài bảo đảm trọng số rủi ro là 150%, thì tất cả các khiếu nại chưa được thống nhất trên cùng một đối tác, dù là ngắn hạn hay dài hạn, cũng sẽ nhận được 150% trọng số rủi ro, trừ khi ngân hàng sử dụng các kỹ thuật giảm thiểu rủi ro tín dụng được công nhận cho các khiếu nại đó. Nó là tương tự trong trường hợp đánh giá ngắn hạn.

Ánh xạ xếp hạng bên ngoài theo trọng số rủi ro:

Lập bản đồ trọng số rủi ro xếp hạng dài hạn của các cơ quan xếp hạng trong nước (Dành cho doanh nghiệp thường trú)

Lập bản đồ trọng số rủi ro xếp hạng ngắn hạn của các tổ chức xếp hạng trong nước (Đối với công ty thường trú)

Lập bản đồ trọng số rủi ro xếp hạng của các Cơ quan xếp hạng quốc tế (Yêu cầu đối với các ngân hàng nước ngoài và chủ quyền nước ngoài)

Tuy nhiên, các khiếu nại đối với các ngân hàng nước ngoài có mệnh giá bằng ngoại tệ 'nội địa' được đáp ứng từ các nguồn lực bằng chính loại tiền được huy động tại các trung tâm nước ngoài đó sẽ thu hút 20% RW với điều kiện ngân hàng tuân thủ CRAR tối thiểu theo quy định của cơ quan quản lý ngân hàng có liên quan ). Nhưng, trong trường hợp, Giám sát viên của nước ngoài yêu cầu đối xử thận trọng hơn đối với các khiếu nại như vậy trong sổ sách của các chi nhánh nước ngoài của các ngân hàng Ấn Độ, các chi nhánh nước ngoài của chúng tôi sẽ tuân theo Điều chỉnh / Giám sát viên.

Ngoài ra, các yêu sách về chủ quyền nước ngoài có mệnh giá bằng nội tệ của chủ quyền nước ngoài đã đáp ứng với các nguồn lực bằng chính loại tiền được nêu trong phạm vi quyền tài phán của quốc gia đó sẽ thu hút 0%. Nhưng, trong trường hợp Giám sát viên chủ nhà yêu cầu đối xử thận trọng hơn đối với các khiếu nại như vậy trong sổ sách của các chi nhánh nước ngoài của các ngân hàng Ấn Độ.

Xếp hạng dài hạn được chỉ định bởi các cơ quan xếp hạng được phê duyệt có thể được ánh xạ trực tiếp đến các mức độ rủi ro theo Phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn cho các mức phơi nhiễm dài hạn.

Ngược lại, yêu cầu ngắn hạn chưa được thống nhất đối với bên đối tác sẽ thu hút trọng số rủi ro cao hơn ít nhất một cấp so với trọng số rủi ro áp dụng cho yêu cầu ngắn hạn được xếp hạng của bên đối tác đó. Tuy nhiên, xếp hạng ngắn hạn dành riêng cho vấn đề có thể được sử dụng để tính trọng số rủi ro đối với các khiếu nại phát sinh từ cơ sở được xếp hạng đối với các ngân hàng và doanh nghiệp. Trong mọi trường hợp, không thể sử dụng xếp hạng ngắn hạn để hỗ trợ trọng số rủi ro cho khiếu nại dài hạn chưa được thống nhất.

Sử dụng nhiều đánh giá xếp hạng:

(i) Nếu chỉ có một xếp hạng của cơ quan xếp hạng tín dụng đủ điều kiện cho một khiếu nại cụ thể, xếp hạng cụ thể đó sẽ được sử dụng để xác định trọng số rủi ro của khiếu nại.

(ii) Nếu có hai xếp hạng theo quy định của các tổ chức xếp hạng tín dụng đủ điều kiện theo các mức độ rủi ro khác nhau, thì trọng số rủi ro cao hơn sẽ được áp dụng

(iii) Nếu có ba hoặc nhiều xếp hạng theo quy định của các tổ chức xếp hạng tín dụng đủ điều kiện có các mức rủi ro khác nhau, thì nên xếp hạng tương ứng với hai mức rủi ro thấp nhất và nên áp dụng mức cao hơn của hai mức rủi ro đó, tức là mức thứ hai trọng lượng rủi ro thấp nhất.

Cắt tóc khi tiếp xúc:

Ở Ấn Độ, các ngân hàng được yêu cầu chỉ áp dụng kiểu cắt tóc giám sát tiêu chuẩn và không có cắt tóc khi tiếp xúc trừ khi đó là một giao dịch theo kiểu repo nơi có tài sản đảm bảo tài chính. Tuy nhiên, không có sự cắt tóc nào trong các giao dịch repo hoặc đảo ngược do các ngân hàng sử dụng, vì một chân của giao dịch là tiền mặt và chân kia được ngân hàng điều chỉnh trong danh mục đầu tư vào chứng khoán và không bị thay đổi giá trị do Sự biến động của thị trường.

Cắt tóc chỉ được áp dụng khi tài sản đảm bảo tài chính chịu sự biến động của thị trường. Thế chấp của bất động sản không được coi là một tài sản thế chấp tài chính và do đó không được bao phủ bởi cắt tóc. Theo hướng dẫn sửa đổi của Cơ quan quản lý (RBI), chỉ có tài sản đảm bảo tài chính như đã nêu trước đó mới được cắt tóc.

Ở Ấn Độ, việc cắt tóc khi tiếp xúc đã bị bãi bỏ hoàn toàn trừ trường hợp cho vay bằng vàng thỏi được thực hiện bởi các ngân hàng. Ngay cả trong những trường hợp này, cắt tóc khi tiếp xúc chỉ được áp dụng nếu tài sản thế chấp tài chính được sử dụng để giảm giá trị tiếp xúc. Do đó, trong mọi trường hợp, lượng tiếp xúc sẽ bị tăng cao do áp dụng cắt tóc.

Ví dụ về ứng dụng cắt tóc theo hướng dẫn mới nhất được đưa ra dưới đây:

Ví dụ:

Trường hợp 1:

Giá trị tiếp xúc bằng tiền mặt = 100 rupee

Xếp hạng bên ngoài của người vay - Chưa được xếp hạng

Bản chất của tài sản thế chấp tài chính - Vàng (Cắt tóc áp dụng: 21, 20% (sau khi điều chỉnh thời gian nắm giữ). Giá trị tài sản thế chấp tài chính = 25 rupee

Giá trị tài sản thế chấp sau khi cắt tóc sẽ là 19, 70 Rupi

Phơi sáng ròng đã điều chỉnh sẽ là 100 - 19, 70 = 80, 30 Rupi

Trọng lượng rủi ro (RW) áp dụng sẽ là 100% trong trường hợp người vay doanh nghiệp hoặc 75% trong trường hợp người vay bán lẻ.

Tài sản có rủi ro (RWA) sẽ là 80, 30 x 100% = 80, 30 hoặc 80, 30 x 75%

= 60.225 mà vốn sẽ được tính theo tỷ lệ quy định.

Trường hợp 2:

Giao dịch theo kiểu repo

Giá trị tiếp xúc trong cho vay vàng thỏi = 100 rupee

Xếp hạng bên ngoài của người vay - Chưa được xếp hạng

Bản chất của tài sản thế chấp tài chính - TDR (Cắt tóc áp dụng 0%)

Giá trị tài sản đảm bảo tài chính = 25

Phơi sáng được điều chỉnh sau khi cắt tóc sẽ là 125 rupee vì 25% là cắt tóc cho những người vay cá nhân chưa được thống nhất.

Giá trị của Tài sản thế chấp sau khi cắt tóc sẽ là 25, 00 Rupee.

Phơi nhiễm ròng đã điều chỉnh cho mục đích trọng lượng rủi ro sẽ là 125 rupee - 25 rupee = 100 rupee

RW áp dụng sẽ là 100% trong trường hợp người vay doanh nghiệp.

Do đó, RWA sẽ là 100 r 100% = 100 rupee mà vốn sẽ được tính theo tỷ lệ quy định.

Trường hợp 3:

Giá trị tiếp xúc trong cho vay vàng thỏi = 100 rupee

Xếp hạng bên ngoài của người vay - AAA Không có tài sản thế chấp có sẵn.

Phơi sáng được điều chỉnh sau khi cắt tóc sẽ là Rs00 do không có kiểu tóc nào. áp dụng vì không có tài sản thế chấp tài chính.

Giá trị của tài sản thế chấp tài chính sau khi cắt tóc sẽ là Re 0.

Phơi sáng Net đã điều chỉnh sẽ là 100 rupee.

RW áp dụng sẽ là 20% vì người vay được xếp hạng bên ngoài AAA.

RWA sẽ là 100 x 20% = 20 mà vốn sẽ được tính theo tỷ lệ quy định.

Cần phải hiểu rằng cắt tóc chỉ được áp dụng khi tài sản đảm bảo tài chính được thực hiện. Thế chấp tài sản không được coi là tài sản thế chấp tài chính và giá trị của tài sản thế chấp không được khấu trừ từ việc tiếp xúc để tính toán Tài sản có rủi ro. Tính toán đúng đắn của Tài sản có rủi ro (RWA) là yêu cầu cơ bản để tính ra số vốn cần thiết của một ngân hàng thương mại.

Chỉ cần xem xét các tài sản đảm bảo tài chính trong những trường hợp khi Phơi sáng được điều chỉnh E * trở nên ít hơn so với phơi sáng thực tế. Nếu tỷ lệ ký quỹ quá thấp, E * có thể vượt qua E E do ứng dụng cắt tóc khi tiếp xúc (làm phồng nó) và cắt tóc trên tài sản thế chấp (giảm giá). Trong những tình huống đó, các ngân hàng sẽ không nhận thức được các tài sản đảm bảo tài chính sẽ khiến E * bằng với E Eiêu.

Một vài minh họa để xác định áp dụng Ông được chỉ định dưới đây:

Hình minh họa:

Đảm bảo:

Khung bảo đảm vốn mới công nhận các bảo lãnh là một công cụ giảm thiểu rủi ro tín dụng đủ điều kiện, với điều kiện các bảo lãnh đó là trực tiếp, rõ ràng, không thể hủy ngang và vô điều kiện. Phần được bảo vệ (phần được bảo hiểm) theo bảo lãnh đủ điều kiện đó [bởi thực thể đủ điều kiện cho RW thấp hơn so với đối tác] được chỉ định RW của nhà cung cấp bảo vệ (tổ chức bảo lãnh).

Sau đây là danh sách những người bảo lãnh đủ điều kiện (người bảo lãnh đối ứng):

(i) Bảo lãnh (hoặc bảo lãnh đối ứng) do chủ quyền, chủ thể có chủ quyền (bao gồm BIS, IMF, Ngân hàng Trung ương châu Âu và Cộng đồng châu Âu cũng như các MDB được đánh giá bởi BCBS, và ECGC và CGTSI), các ngân hàng, đại lý chính trọng số rủi ro thấp hơn bên đối tác là những người giảm thiểu rủi ro tín dụng đủ điều kiện (CRM).

(ii) Bảo lãnh (hoặc bảo lãnh đối ứng) do các đơn vị khác được xếp hạng 'AA (-)' hoặc tốt hơn (bao gồm cả bảo lãnh được cung cấp bởi công ty mẹ, công ty con và công ty liên kết) với điều kiện họ có trọng số rủi ro thấp hơn bên có nghĩa vụ đủ điều kiện giảm thiểu rủi ro tín dụng (CRM). Xếp hạng của người bảo lãnh phải là xếp hạng thực thể có trong tất cả các khoản nợ và cam kết (bao gồm cả bảo lãnh) của đơn vị.

Yêu cầu hoạt động cho bảo lãnh như dưới đây:

(i) Bảo lãnh (bảo lãnh đối ứng) phải thể hiện yêu cầu bồi thường trực tiếp đối với người bảo lãnh và cũng phải được tham chiếu rõ ràng với các mức phơi nhiễm cụ thể để phạm vi của vỏ được xác định rõ ràng và không thể chuyển đổi. Sự bảo đảm phải không thể hủy bỏ; không có điều khoản nào trong hợp đồng cho phép nhà cung cấp bảo vệ đơn phương hủy bỏ vỏ bọc.

(ii) Bảo lãnh cũng phải vô điều kiện; không nên có điều khoản nào trong bảo lãnh ngoài sự kiểm soát trực tiếp của ngân hàng có thể ngăn nhà cung cấp bảo vệ không có nghĩa vụ thanh toán kịp thời trong trường hợp đối tác ban đầu không thanh toán đúng hạn.

(iii) Bảo lãnh phải là một nghĩa vụ được ghi chép rõ ràng bởi người bảo lãnh và phải bao gồm tất cả các loại thanh toán mà người đi vay cơ bản dự kiến ​​sẽ thực hiện theo tài liệu điều chỉnh giao dịch. Trong trường hợp bảo lãnh chỉ thanh toán tiền gốc, tiền lãi và tất cả các khoản thanh toán chưa được phát hiện khác sẽ được coi là không có bảo đảm.

(iv) Phần được bảo đảm được chỉ định trọng số rủi ro của người bảo lãnh. Phần không được che chở của phơi nhiễm được chỉ định trọng số rủi ro của người vay.

(v) Trong trường hợp số tiền được bảo đảm ít hơn số tiền tiếp xúc và phần được bảo đảm và không có bảo đảm có thâm niên bằng nhau, nghĩa là, Ngân hàng và người bảo lãnh chia sẻ tổn thất vốn dựa trên tỷ lệ thuận theo tỷ lệ tương ứng sẽ được chi trả theo tỷ lệ tương ứng : tức là phần được bảo đảm sẽ nhận được điều trị áp dụng cho các bảo lãnh đủ điều kiện, phần còn lại được coi là không bảo đảm.

(vi) Tất cả các mức phơi nhiễm sẽ được tính rủi ro sau khi tính đến việc giảm thiểu rủi ro có sẵn dưới dạng bảo lãnh. Khi tiếp xúc được bảo đảm được phân loại là không thực hiện, bảo lãnh sẽ không còn là một công cụ giảm thiểu rủi ro tín dụng và không có sự điều chỉnh nào được cho phép trên tài khoản giảm thiểu rủi ro tín dụng dưới hình thức bảo lãnh. Toàn bộ dư nợ, mạng lưới cung cấp cụ thể và giá trị thuần có thể thực hiện được của các tài sản đảm bảo / giảm thiểu rủi ro tín dụng đủ điều kiện sẽ thu hút trọng số rủi ro thích hợp.

(vii) Trong trường hợp bảo vệ tín dụng được quy định bằng loại tiền khác với loại tiền bị phơi nhiễm, tức là có sự không phù hợp về tiền tệ, việc cắt tóc 8% sẽ được áp dụng cho số tiền được bảo đảm.

Một yêu cầu có thể được bảo vệ bởi một bảo lãnh được bảo đảm gián tiếp bởi một chủ quyền.

Yêu cầu như vậy có thể được coi là được bảo đảm bởi một bảo đảm có chủ quyền với điều kiện:

(a) Bảo đảm đối ứng có chủ quyền bao gồm tất cả các yếu tố rủi ro tín dụng của khiếu nại

(b) Cả bảo lãnh gốc và bảo lãnh đối ứng đều đáp ứng tất cả các yêu cầu vận hành đối với các bảo lãnh ngoại trừ việc bảo lãnh đối ứng không cần phải trực tiếp và rõ ràng đối với yêu cầu ban đầu và

(c) Vỏ bọc phải chắc chắn và không có bằng chứng lịch sử nào cho thấy phạm vi bảo hiểm của bảo lãnh đối ứng ít hơn hiệu quả tương đương với bảo lãnh có chủ quyền trực tiếp

Lưới trên bảng cân đối:

Cho phép sử dụng lưới trên Bảng cân đối kế toán (chỉ dành cho mục đích cụ thể là tính toán tài sản có rủi ro) như giữa các khoản cho vay / ứng trước và tiền gửi trong đó ngân hàng có một thỏa thuận lưới có thể thực thi về mặt pháp lý liên quan đến việc giữ tài liệu cụ thể. Sự tiếp xúc ròng của các khoản cho vay / ứng trước và tiền gửi sẽ được sử dụng để tính toán các tài sản có rủi ro.

Các khoản cho vay / ứng trước sẽ được coi là tiếp xúc và tiền gửi như tài sản thế chấp. Việc cắt tóc (lề) sẽ bằng không ngoại trừ trong trường hợp không khớp tiền giữa khoản tiền gửi và khoản vay, trong trường hợp đó, việc cắt tóc 8% sẽ được áp dụng. Trong mọi trường hợp, con số ròng phải được đưa đến Bảng cân đối kế toán; lưới này chỉ dành cho mục đích tính toán RWA.

Xử lý các nhóm kỹ thuật CRM:

Trong trường hợp ngân hàng có nhiều kỹ thuật CRM bao gồm một lần phơi sáng (ví dụ: chi nhánh có cả tài sản thế chấp và bảo đảm một phần phơi nhiễm), nó sẽ chia nhỏ mức độ tiếp xúc thành các phần được bao phủ bởi từng loại kỹ thuật CRM (ví dụ: phần được bảo đảm bởi tài sản thế chấp, phần được bảo hành).

Sự không phù hợp trưởng thành:

Khi thời gian đáo hạn còn lại của tài sản thế chấp / bảo lãnh, nghĩa là, các công cụ giảm thiểu rủi ro tín dụng (CRM) thấp hơn so với rủi ro tín dụng cơ bản, sẽ xảy ra sự không phù hợp về kỳ hạn. Trong trường hợp có sự không phù hợp về thời gian đáo hạn và CRM có thời gian đáo hạn ban đầu dưới một năm hoặc thời gian đáo hạn còn lại của tài sản thế chấp là ba tháng hoặc ít hơn, CRM không được ghi nhận cho mục đích vốn. Vì vậy, các ngân hàng nên đảm bảo rằng không có sự không phù hợp về thời gian đáo hạn bằng cách thực hiện các bước như tự động gia hạn tài sản thế chấp, sắp xếp thời gian đáo hạn của nó với mức độ tiếp xúc, v.v.

Trọng số rủi ro đối với các mức phơi nhiễm khác nhau như được đề xuất bởi BASEL-II :

a) Yêu cầu về chủ quyền trong nước:

Phơi nhiễm với chủ quyền trong nước sẽ có rủi ro như dưới đây:

Chính phủ trung ương, RBI, ECGC, CGTSI - Tiếp xúc trực tiếp cũng như được bảo lãnh - 0

Chính phủ tiểu bang - Tiếp xúc trực tiếp - 0 Đảm bảo - 20% **

** đầu tư vào chứng khoán được Chính phủ bảo đảm phát hành theo chương trình vay thị trường sẽ thu hút 0 trọng số rủi ro. Khi các mức phơi nhiễm được bảo đảm có chủ quyền này được phân loại là không thực hiện, chúng sẽ thu hút các mức độ rủi ro khi áp dụng cho NPA.

b) Yêu cầu về chủ quyền nước ngoài:

Phơi nhiễm về chủ quyền nước ngoài sẽ thu hút các mức độ rủi ro theo xếp hạng được chỉ định bởi các cơ quan xếp hạng quốc tế (S và P / Moody's) từ 0% đến 100% cho xếp hạng lên tới B / B 150% cho B / B dưới 100% và không được đánh giá .

Phơi nhiễm bằng đồng nội tệ của quốc gia có chủ quyền nước ngoài được đáp ứng từ các tài nguyên bằng chính loại tiền được nêu trong phạm vi quyền lực của chủ quyền đó sẽ thu hút trọng số rủi ro là 0% với điều kiện giám sát viên chủ nhà không yêu cầu đối xử thận trọng hơn đối với các khoản tiếp xúc đó trong sách của các chi nhánh nước ngoài của các ngân hàng Ấn Độ. Mặt khác, các yêu cầu theo quy định của giám sát viên nước chủ nhà nên được thông qua.

c) Khiếu nại đối với các thực thể khu vực công trong nước và Đại lý chính - Yêu cầu đối với các thực thể khu vực công trong nước và các đại lý chính sẽ có rủi ro như nhà ở của công ty.

d) Khiếu nại đối với doanh nghiệp - Các khiếu nại đối với doanh nghiệp sẽ được tính rủi ro theo xếp hạng được chỉ định bởi các cơ quan xếp hạng đã đăng ký với

SEBI và được RBI công nhận, dao động từ 20% đến 100% cho xếp hạng lên đến A và 150% cho BBB dưới và dưới. Trọng lượng rủi ro tiêu chuẩn sẽ là 100% cho unrated.

Không có yêu cầu đối với công ty chưa được đánh giá có thể được ưu tiên trọng số rủi ro đối với quyền được giao cho chủ quyền thành lập công ty. Nếu RBI cảm thấy rằng trọng số rủi ro cao hơn được đảm bảo bởi kinh nghiệm và chất lượng tín dụng mặc định chung, thì họ sẽ nhấn mạnh vào trọng số rủi ro tiêu chuẩn cao hơn 100% đối với các khiếu nại của công ty.

Khiếu nại về các ngân hàng phát triển đa phương (được đánh giá bởi BCBS), BIS, IMF - 0 trọng số rủi ro.

e) Khiếu nại đối với các ngân hàng - Việc tiếp xúc với các ngân hàng theo lịch trình hoạt động ở Ấn Độ bằng Rupees sẽ được chỉ định trọng số rủi ro ở mức 20%. Tất cả các lần tiếp xúc với đồng rupee trên các ngân hàng khác sẽ được chỉ định trọng số rủi ro là 100%.

Các khoản phải trả bằng ngoại tệ của các ngân hàng sẽ được tính rủi ro theo xếp hạng được chỉ định bởi các cơ quan xếp hạng quốc tế (S và P / Moody) từ 20% đến 100%

Đối với xếp hạng lên tới B- / B, 150% cho dưới B- / B. Trọng lượng rủi ro sẽ là 50% cho unrated. Khiếu nại ngoại tệ được tài trợ bằng loại tiền đó sẽ có rủi ro ở mức 20%

(f) Khiếu nại có trong Danh mục bán lẻ theo quy định - Danh mục bán lẻ có thể được chỉ định trọng số rủi ro là 75% ', với bốn tiêu chí được đáp ứng:

(a) Tiêu chí định hướng:

Việc tiếp xúc là một cá nhân hoặc cá nhân hoặc một doanh nghiệp nhỏ (bất kỳ pháp nhân nào có khả năng giao kết hợp đồng - cá nhân, HUF, công ty hợp danh, ủy thác, công ty TNHH tư nhân, công ty TNHH đại chúng, xã hội hợp tác, v.v.). Doanh nghiệp nhỏ là một trong đó tổng doanh thu hàng năm ít hơn 50 triệu rupee.

(b) Tiêu chí sản phẩm:

Điều này bao gồm tín dụng quay vòng và hạn mức tín dụng (bao gồm thẻ tín dụng và thấu chi), cho vay và cho thuê có kỳ hạn cá nhân (ví dụ: cho vay trả góp, cho vay tự động, cho vay sinh viên và giáo dục, tài chính cá nhân) và các cam kết và cơ sở kinh doanh nhỏ

(c) Tiêu chí chi tiết:

Nên đa dạng hóa. Không tiếp xúc tổng hợp với một đối tác nên vượt quá 0, 2% của danh mục bán lẻ quy định chung. NPA theo các khoản vay bán lẻ sẽ được loại trừ khỏi danh mục bán lẻ quy định chung khi đánh giá tiêu chí mức độ chi tiết.

(d) Giá trị phơi nhiễm riêng lẻ thấp: Giá trị phơi nhiễm riêng lẻ thấp, nghĩa là giới hạn ngưỡng đối với phơi nhiễm bán lẻ tổng hợp tối đa cho một đối tác như sau:

Với mục đích xác định ngưỡng, phơi nhiễm ở đây có nghĩa là giới hạn bị xử phạt hoặc chưa xử lý, tùy theo mức nào cao hơn đối với tất cả các cơ sở dựa trên quỹ và không dựa trên quỹ, bao gồm tất cả các hình thức phơi nhiễm ngoại bảng. Trong trường hợp các khoản vay có kỳ hạn và các cơ sở dựa trên EMI, tiếp xúc có nghĩa là dư nợ thực tế.

Phơi bày bằng cách đầu tư vào chứng khoán (như trái phiếu và vốn chủ sở hữu), cho dù được niêm yết hay không, và các khoản vay thế chấp đến mức họ đủ điều kiện để xử lý như yêu cầu bảo đảm bằng tài sản dân cư được loại trừ cụ thể khỏi danh mục này.

1. Yêu cầu bảo đảm bằng tài sản dân cư:

Những khiếu nại này được bảo đảm hoàn toàn bằng các khoản thế chấp đối với rủi ro tài sản dân cư có trọng số 75%. Đầu tư vào chứng khoán thế chấp nhà ở được phát hành bởi các công ty tài chính nhà ở do NHB quy định, rủi ro ở mức 75%.

Tổng trọng lượng giảm giá 75% được áp dụng hạn chế cho các mục đích cư trú và các trường hợp có biên độ ít nhất 25%

Tất cả các khiếu nại khác được bảo đảm bằng tài sản dân cư sẽ thu hút trọng số rủi ro cao hơn 100%.

Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ sẽ tăng trọng số rủi ro tiêu chuẩn trong đó họ đánh giá liệu các tiêu chí không được đáp ứng hay khi kinh nghiệm mặc định cho các khiếu nại được bảo đảm bằng các khoản thế chấp nhà ở đảm bảo trọng số rủi ro cao hơn.

2. Bảo đảm bằng bất động sản thương mại:

Khiếu nại được bảo đảm bằng các khoản thế chấp trên bất động sản thương mại sẽ thu hút 100% rủi ro.

3. Tài sản không hoạt động:

Phần không bảo đảm của NPA (trừ khoản vay thế chấp nhà ở đủ điều kiện), các khoản dự phòng cụ thể (bao gồm cả xóa nợ một phần), sẽ có trọng số rủi ro như sau:

Để tính toán mức độ của các điều khoản cụ thể trong NPA, tất cả các lần tiếp xúc được tài trợ của một bên đối tác phải được tính toán.

Để xác định phần được bảo đảm của NPA, tài sản đảm bảo và tài sản đảm bảo đủ điều kiện sẽ giống như được công nhận cho các mục đích giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Trường hợp NPA được bảo đảm hoàn toàn bằng đất và tòa nhà (nơi định giá không quá 3 năm) và nhà máy và máy móc (với giá trị không cao hơn giá trị khấu hao) không được ghi nhận cho mục đích giảm thiểu rủi ro tín dụng, rủi ro 100% trọng lượng có thể áp dụng - ròng của các điều khoản cụ thể - khi các điều khoản đạt 15% số tiền còn thiếu.

Đối với các khiếu nại NPA được bảo đảm bằng tài sản dân cư, trọng số rủi ro áp dụng cho khoản cho vay của các điều khoản cụ thể sẽ là 75%, nếu các điều khoản cụ thể ít nhất là 20% số tiền còn thiếu; nếu không thì nó đã hoàn thành 100%

4. Tài sản khác:

Tất cả các tài sản khác sẽ thu hút trọng số rủi ro thống nhất là 100%. Hướng dẫn về tiếp xúc chứng khoán hóa sẽ được ban hành riêng.

Các mục ngoại bảng:

Mức độ rủi ro tín dụng được đính kèm với các khoản trong Bảng ngoại bảng phải được tính toán trước bằng cách nhân mệnh giá của từng mục trong Bảng ngoại bảng với 'hệ số chuyển đổi tín dụng', sau đó sẽ phải được nhân với trọng số quy cho bên đối tác có liên quan, như quy định ở trên. Hệ số chuyển đổi tín dụng cho các công cụ khác nhau nằm trong khoảng từ 0% đến 100%.

Đối với các mục Bảng ngoại bảng, các giao dịch sau đây với các đối tác phi ngân hàng sẽ được coi là khiếu nại đối với các ngân hàng:

(a) Bảo lãnh do ngân hàng phát hành so với bảo lãnh đối ứng của các ngân hàng khác

(b) Tái chiết khấu các hóa đơn chứng từ được ngân hàng chấp nhận. Hóa đơn được chiết khấu bởi các ngân hàng đã được chấp nhận bởi một ngân hàng khác sẽ được coi là một yêu cầu tài trợ trên một ngân hàng.

Để tính toán tỷ lệ vốn tối thiểu trên tài khoản của các công cụ phái sinh lãi suất và tỷ giá, mức tiếp xúc phải được tính theo phương pháp tiếp xúc hiện tại và nhân với trọng số rủi ro.

Giao dịch chưa được xử lý:

BCBS đã quyết định trì hoãn đặc điểm kỹ thuật của yêu cầu vốn đối với các giao dịch ngoại hối và chứng khoán chưa được xử lý. Tuy nhiên, đối với các giao dịch thất bại, ngân hàng nên duy trì vốn phù hợp với trọng số rủi ro áp dụng cho các bên đối tác.

Phí vốn cho rủi ro thị trường:

Thị trường được định nghĩa là rủi ro thua lỗ ở cả hai vị trí Bảng cân đối kế toán và Bảng cân đối kế toán phát sinh từ biến động của giá thị trường.

Các vị trí rủi ro thị trường đòi hỏi phí vốn là:

(i) Các công cụ liên quan đến lãi suất trong sổ giao dịch

(ii) Vốn chủ sở hữu trong sổ giao dịch và

(iii) Ngoại hối mở các vị thế (bao gồm các vị trí trong kim loại quý) trong toàn bộ ngân hàng (nghĩa là cả sổ sách giao dịch và ngân hàng)

Một cuốn sách giao dịch bao gồm các công cụ tài chính và hàng hóa được tổ chức với mục đích giao dịch hoặc để phòng ngừa các yếu tố khác trong sổ giao dịch. Hiệp định Basel II quy định rằng các vị trí cần được định giá thường xuyên và chính xác. Cơ quan quản lý có thể cung cấp hướng dẫn về định giá thận trọng cho các vị trí.

Hướng dẫn đặc biệt quan trọng đối với các vị trí ít chất lỏng. Tại Ấn Độ, Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ xử lý các vấn đề này rất chủ động và cung cấp hướng dẫn cần thiết để đánh giá lại chất lỏng và các công cụ tài chính 'không quá lỏng' cũng như các vị thế ngoại hối.

Trong kịch bản Ấn Độ, cuốn sách giao dịch bao gồm:

1. Chứng khoán thuộc danh mục 'Tổ chức giao dịch' (HFT)

2. Chứng khoán thuộc danh mục 'Sẵn sàng để bán' (AFS)

3. Mở các vị trí ngoại hối

4. Mở các vị trí vàng

5. Vị thế giao dịch phái sinh và

6. Các công cụ phái sinh cho các vị thế giao dịch phòng ngừa rủi ro

Có thể lưu ý rằng các ngân hàng sẽ được yêu cầu tính phí rủi ro tín dụng của bên đối với các công cụ phái sinh OTC.

Bây giờ chúng ta sẽ thấy yêu cầu về vốn được giải quyết như thế nào đối với rủi ro nắm giữ hoặc nắm giữ vị trí trong chứng khoán nợ và các công cụ liên quan đến lãi suất khác trong sổ giao dịch. Phí vốn cho các công cụ và vốn chủ sở hữu liên quan đến lãi suất sẽ áp dụng cho giá trị thị trường hiện tại của các mặt hàng này.

Yêu cầu vốn tối thiểu bao gồm hai thành phần như sau:

(i) Phí rủi ro cụ thể cho mỗi chứng khoán, tương tự như phí vốn thông thường đối với rủi ro tín dụng cho cả các vị trí ngắn và dài hạn.

(ii) Phí rủi ro thị trường chung đối với rủi ro lãi suất trong danh mục đầu tư.

Đo lường phí vốn cho các công cụ liên quan đến lãi suất:

Phí vốn cho rủi ro cụ thể được thiết kế để bảo vệ chống lại sự dịch chuyển bất lợi của giá bảo mật cá nhân do các yếu tố liên quan đến an ninh cá nhân.

Các trọng số rủi ro được sử dụng trong tính toán này phải phù hợp với các trọng số được sử dụng để tính toán các yêu cầu về vốn trong sổ ngân hàng. Do đó, các ngân hàng sử dụng phương pháp tiêu chuẩn hóa cho rủi ro tín dụng trong sổ ngân hàng sẽ sử dụng trọng số rủi ro tiếp cận được tiêu chuẩn hóa cho rủi ro của bên đối tác trong sổ giao dịch một cách nhất quán.

Vốn rủi ro cụ thể là khác nhau cho các đối tác khác nhau. Đối với các công cụ của chính phủ trung ương, nó là con số không và đối với các công cụ của chính phủ nhà nước, nó là 1, 8% phơi nhiễm. Trong trường hợp của các ngân hàng, nó dựa trên cơ sở được phân loại và cũng tùy thuộc vào CRAR của đối tác.

Các ngân hàng, ngoài việc tính toán rủi ro cụ thể đối với các công cụ phái sinh OTC trong sổ giao dịch, hãy tính phí rủi ro tín dụng của bên đối tác đối với các công cụ phái sinh OTC như một phần vốn cho rủi ro tín dụng theo phương pháp tiêu chuẩn hóa.

Yêu cầu về vốn đối với rủi ro thị trường chung được thiết kế để nắm bắt rủi ro thua lỗ phát sinh do thay đổi lãi suất thị trường.

Phí vốn là tổng của bốn thành phần:

(i) Vị trí ròng trong sổ giao dịch

(ii) Một phần nhỏ của vị trí phù hợp trong mỗi ngân hàng thời gian (không cho phép theo chiều dọc)

(iii) Một phần lớn hơn của vị trí phù hợp trên các dải thời gian khác nhau (không cho phép theo chiều ngang) và

(iv) Một khoản phí ròng cho các vị trí trong các tùy chọn

Ủy ban Basel đã đề xuất hai phương pháp rộng để tính phí vốn cho rủi ro thị trường. Một là phương pháp được tiêu chuẩn hóa và phương pháp khác dựa trên phương pháp mô hình quản lý rủi ro nội bộ của ngân hàng. Theo phương pháp được tiêu chuẩn hóa, ở Ấn Độ, có hai tùy chọn có sẵn, phương pháp 'trưởng thành' và phương pháp 'thời gian'.

RBI đã quy định phương pháp 'thời hạn' để đạt được mức phí vốn cho rủi ro thị trường. Do đó, các ngân hàng sẽ được yêu cầu đo lường rủi ro thị trường chung bằng cách tính độ nhạy giá (thời gian sửa đổi) của từng vị trí một cách riêng biệt.

Đo lường phí vốn cho vốn chủ sở hữu trong Sổ giao dịch:

Phí vốn cho các rủi ro cụ thể là 9% và rủi ro cụ thể được tính trên các vị thế vốn chủ sở hữu của ngân hàng.

Phí rủi ro thị trường chung cũng sẽ là 9% trên tổng vốn cổ phần. Vị thế mở ngoại hối và vị thế mở vàng sẽ có phí vốn là 9%.

Phí vốn cho rủi ro hoạt động:

Khung tương thích vốn mới đưa ra ba phương pháp để tính phí rủi ro vốn hoạt động liên tục tăng độ tinh vi và độ nhạy cảm rủi ro:

(i) Phương pháp tiếp cận chỉ số cơ bản

(ii) Phương pháp tiêu chuẩn hóa và

(iii) Phương pháp đo lường nâng cao (AMA)

Khung tương đương vốn mới cung cấp rằng các ngân hàng và ngân hàng hoạt động quốc tế có rủi ro hoạt động đáng kể (ví dụ: ngân hàng xử lý chuyên ngành) dự kiến ​​sẽ sử dụng một phương pháp tinh vi hơn Phương pháp chỉ tiêu cơ bản và phù hợp với hồ sơ rủi ro của thể chế. Tuy nhiên, để bắt đầu, các ngân hàng ở Ấn Độ sẽ tính toán các yêu cầu về vốn đối với rủi ro hoạt động theo Phương pháp tiếp cận chỉ tiêu cơ bản.

Các ngân hàng sử dụng Phương pháp tiếp cận chỉ số cơ bản phải nắm giữ vốn cho rủi ro hoạt động bằng mức trung bình trong ba năm trước của một tỷ lệ cố định (ký hiệu là alpha) của tổng thu nhập hàng năm dương.

Thu nhập gộp được định nghĩa là thu nhập lãi thuần cộng với thu nhập ngoài lãi ròng.

Nó nên:

(i) Là tổng của bất kỳ điều khoản nào (ví dụ: đối với tiền lãi chưa trả).

(ii) Là tổng chi phí hoạt động, bao gồm các khoản phí phải trả cho các nhà cung cấp dịch vụ thuê ngoài, ngược lại với các khoản phí phải trả cho các dịch vụ thuê ngoài, các khoản phí mà các ngân hàng cung cấp dịch vụ thuê ngoài sẽ được đưa vào định nghĩa về tổng thu nhập.

(iii) Không bao gồm các khoản lãi / lỗ thực hiện từ việc bán chứng khoán trong sổ ngân hàng.

Lợi nhuận / lỗ thực hiện từ chứng khoán được phân loại là 'nắm giữ đến ngày đáo hạn', thường là các khoản mục của sổ ngân hàng, được loại trừ khỏi định nghĩa về tổng thu nhập và cũng loại trừ các khoản mục bất thường hoặc bất thường cũng như thu nhập có được từ bảo hiểm.