Tái cấu trúc các tài khoản hết đơn hàng

Các tài khoản vay không theo thứ tự thường được yêu cầu phải được cơ cấu lại với điều kiện hoạt động của đơn vị kinh doanh được coi là có hiệu quả kinh tế. Tái cấu trúc không thể giúp được gì cho một đơn vị cơ bản không khả thi. Tái cấu trúc có thể diễn ra ở cả tài khoản tiêu chuẩn và dưới tiêu chuẩn khi có vấn đề về dòng tiền tạm thời hoặc thanh khoản do chi phí / thời gian vượt quá trước khi sản xuất thương mại, dòng tiền không phù hợp dẫn đến khủng hoảng thanh khoản tạm thời và các yếu tố bên ngoài và bên trong khác.

Tái cấu trúc được áp dụng cho các tài khoản có dấu hiệu trượt hoặc đã trượt sang danh mục NPA nhưng vẫn tiếp tục khả thi. Trong các tài khoản như vậy, quyết định kịp thời về tái cấu trúc sẽ rất hữu ích và các ngân hàng có thể cho phép tổ chức của Tổ chức điều hành phạm vi cho đến khi có quyết định cuối cùng về việc tái cơ cấu các khoản phí trong tài khoản.

Tuy nhiên, tài khoản của những người mặc định cố ý hoặc về tính toàn vẹn của người vay không nằm ngoài sự nghi ngờ, việc tái cấu trúc sẽ không được thực hiện. Trong tình huống này, có lẽ một ngân hàng sẽ đưa ra quyết định thu hồi khoản tạm ứng và bắt đầu quá trình phục hồi.

Tổ chức hoạt động:

Nắm giữ các hoạt động về cơ bản ngụ ý các hoạt động liên tục trong tài khoản, như mở LC mới đến mức giảm sự phá hủy ngay cả khi sự phá hủy chưa được xóa hoàn toàn, tái đầu tư LC do Ngân hàng mở, cho phép các hoạt động trong tài khoản tín dụng tiền mặt mặc dù lãi suất / bắt buộc ghi nợ không được xóa, rơi vào sức mạnh vẽ, vv

Việc nắm giữ các hoạt động như vậy thường có thể được cho phép với mức cắt giảm ít nhất là 10 - 15% tất cả các khoản tiền gửi trong tài khoản theo hướng giảm các khoản phí quá hạn. Chống lại tiền gửi của mỗi R. 100 / - chỉ R. 80 / - hoặc R. 85 / - có thể được người vay rút tiền. Hơn nữa, Tổ chức các hoạt động ngụ ý rằng các hoạt động được cho phép trong phạm vi xuất hiện / mức độ phơi nhiễm / quang sai hiện có.

Tái cấu trúc tài khoản có thể được bảo đảm bởi bất kỳ một trong những vấn đề sau đây mà một đơn vị phải đối mặt:

a. Sự cố kỹ thuật trong sản xuất / sự cố tạm thời của nhà máy.

b. Bắt buộc thương mại gây ra bởi vị trí cung và cầu, giá cả và thị trường.

c. Những bất cập trong quản lý như chậm trễ trong việc bổ nhiệm nhân viên kỹ thuật / chuyên nghiệp.

d. Các yếu tố kinh tế - bên ngoài về bản chất gây ra bởi những thay đổi trong chính sách của Chính phủ.

e. Các yếu tố tài chính như chi phí vượt mức khi thực hiện dự án dẫn đến khủng hoảng thanh khoản, thanh toán đột xuất, chậm phát hành tài chính ngân hàng, v.v.

f. Sự chậm trễ trong việc bắt đầu sản xuất thương mại.

Ngoài ra, việc quang sai dòng tiền tạm thời do bất kỳ yếu tố nào sau đây cũng có thể dẫn đến nhu cầu tái cấu trúc tài khoản:

a. Không giải phóng trợ cấp / trợ cấp của Chính phủ;

b. Bất cập về quỹ riêng / quỹ dài hạn;

c. Tăng tín dụng đối với các khoản phải thu;

d. Giảm tín dụng thương mại;

e. Spurt giá nguyên liệu, đầu vào khác;

f. Giảm giá bán thành phẩm;

g. Xáo trộn trong sản xuất do đình công;

h. Cắt điện, sửa chữa lớn, v.v.; và

tôi. Tích lũy hàng tồn kho do mua số lượng lớn, hạn chế nhu cầu tạm thời, tắc nghẽn vận chuyển, vv

Vì bất kỳ một trong những lý do trên, người đi vay có thể không ở trong tình trạng trả lãi hoặc trả góp hoặc để đáp ứng các cam kết của mình theo thư tín dụng hoặc bảo lãnh ngân hàng. Cung cấp một số cứu trợ và nhượng bộ nhất định tại thời điểm quan trọng này có thể giúp có thể cứu các đơn vị khả thi khỏi sự trượt dốc và trong những trường hợp như vậy, việc tái cấu trúc các khoản phí trở nên cần thiết.

Tái cấu trúc có thể liên quan đến:

a. Chia sẻ lại lịch trình thu hồi trong các khoản vay có kỳ hạn cho cả lãi và trả góp.

b. Miễn / nhượng bộ tiền lãi tính theo hoặc không có quyền thu hồi.

c. Tài trợ cho các khoản lãi / sai lệch không được phục vụ trong các cơ sở vốn lưu động / cơ sở cho vay có kỳ hạn dưới dạng Cho vay có kỳ hạn vốn lưu động (WCTL) và Cho vay có kỳ hạn lãi suất (FITL).

d. Giảm tỷ lệ ký quỹ cho các giới hạn được tài trợ và không được tài trợ.

e. Việc sắp xếp lại các giới hạn từ bán trước đến sau bán hàng và ngược lại hoặc từ các giới hạn được tài trợ sang không được tài trợ như thấu chi hoặc cơ sở tín dụng tiền mặt được chuyển đổi sang giới hạn LC sử dụng.

f. Đánh giá lại nhu cầu vốn lưu động và các cơ sở tín dụng khác.

Một ví dụ về tài khoản, khi theo thứ tự và trượt vào vị trí không theo thứ tự kêu gọi tái cấu trúc cùng với tài khoản được cơ cấu lại được đưa ra dưới đây:

Biểu đồ I :

Sức mạnh vẽ / Giới hạn bản vẽ = Giá trị cổ phiếu / Nợ sách trừ đi Số tiền ký quỹ.

Các điều kiện kèm theo các cơ sở tín dụng trên:

1) Không có quyền lực đối với các khoản nợ của cuốn sách hơn sáu tháng tuổi.

2) Trả góp T / L - 50 đợt hàng tháng bắt đầu từ tháng thứ sáu sau khi đưa vào vận hành. Lãi suất được phục vụ như và khi tính phí.

3) Hóa đơn L / C - Được nghỉ hưu vào ngày đáo hạn bằng cách ghi nợ vào Tài khoản tín dụng tiền mặt.

4) Yêu cầu bảo lãnh, nếu có - Sẽ được thanh toán ngay vào khoản ghi nợ của Tài khoản tín dụng tiền mặt.

5) Báo cáo nợ cổ phiếu / sổ sách phải nộp hàng tháng để tính Công suất vẽ / Giới hạn bản vẽ.

Trong một năm qua, hoạt động của đơn vị không được suôn sẻ và gặp phải một số vướng mắc nhất định gây ra vấn đề về dòng tiền và thanh khoản.

Vị trí của tài khoản trở thành như dưới:

Các khoản vay có kỳ hạn được trả theo lịch trình trong tám tháng. Trong hai tháng, các khoản trả góp đã được ghi nợ vào tài khoản Tín dụng tiền mặt so với cổ phiếu nhưng không được trả bởi người vay và các khoản trả góp trong hai tháng qua vẫn còn trong chính Tài khoản cho vay có kỳ hạn vì không có cách nào để phục hồi như cũ.

Hóa đơn L / C trị giá Rs. 1 triệu đã được phân bổ và trả cho khoản ghi nợ của tài khoản tín dụng tiền mặt.

Bảo lãnh ngân hàng trị giá Rs. 700000 / - được gọi và trả cho việc ghi nợ tài khoản tín dụng tiền mặt.

Trong một mối quan tâm đang diễn ra, tất cả các giao dịch tài chính của người vay được chuyển qua tài khoản tín dụng tiền mặt (thấu chi).

Do đó, số dư nợ trong tài khoản tín dụng tiền mặt bao gồm:

a) Hai phần của T / L tổng hợp R. 2 triệu.

b) Hóa đơn L / C bị phá hủy trị giá RL. 1.000.000.

c) Bảo lãnh ngân hàng được gọi cho RL 700.000 / -.

d) Lãi trên T / L, Tín dụng tiền mặt đối với các khoản nợ trên sổ sách và tài khoản tín dụng tiền mặt (chứng khoán) trong hai tháng tổng hợp R. 26, 66 triệu đồng.

Việc tạo ra dòng tiền của đơn vị vay không thể duy trì các khoản nợ / gánh nặng nêu trên trong tài khoản Tín dụng tiền mặt (Cổ phiếu) và dẫn đến thu hẹp vốn lưu động và do đó mức sản xuất bị thu hẹp và doanh thu giảm.

Mặc dù tài khoản không được phân loại là NPA, nhưng rõ ràng mức độ hiện tại của hoạt động (Sản xuất, Bán hàng, v.v.) không thể chịu gánh nặng của các khoản nợ. Tình huống này yêu cầu kiểm tra lý do của sự suy giảm hoạt động của đơn vị và thực hiện một nghiên cứu khả thi chi tiết về hoạt động của đơn vị. Nghiên cứu về khả năng kinh tế có thể được thực hiện bởi ngân hàng hoặc bởi một nhà tư vấn bên ngoài.

Phân tích sự làm việc quá nhiều:

Một gói để cơ cấu lại các khoản nợ chỉ có thể được xem xét nếu hoạt động của đơn vị được tìm thấy có hiệu quả kinh tế ít nhất trong sáu bảy năm tới. Bước đầu tiên, định lượng vị trí không theo thứ tự trong tài khoản.

Từ các khoản phí trong biểu đồ II, có thể đánh giá như dưới đây:

Ở giai đoạn này, một cuộc đối thoại với các nhà quảng bá của đơn vị phải được bắt đầu để xác định lượng tử cảm ứng mới của các nhà quảng bá. Điều này có thể bằng cách mang lại tiền của chính họ và / hoặc bằng cách xử lý thặng dư / tài sản không sử dụng, nếu có. Một phần của các quỹ sẽ đến từ thế hệ lợi nhuận trong tương lai được cày lại.

Một đánh giá mới về nhu cầu vốn lưu động sẽ được thực hiện dựa trên một mức cụ thể của doanh thu bán hàng dự kiến. Nếu không có nhiều thay đổi trong yêu cầu vốn lưu động, việc khắc ra khỏi R. 275 triệu từ tài khoản tín dụng tiền mặt sẽ giải phóng vốn lưu động cần thiết cho hoạt động của đơn vị.

Số lượng khắc của R. 275 triệu, ngoài vị trí đặt hàng trong T / L với giá Rs. 20 triệu và hóa đơn L / C trong tương lai của R. 20 triệu có thể được cơ cấu lại như sau:

Sau khi điều chỉnh ở trên, vị trí được cơ cấu lại của tài khoản sẽ như sau:

Ngân hàng có thể phê duyệt các cơ sở trên theo các điều khoản và điều kiện sau đây:

a) Không có chi phí vốn mà không có sự chấp thuận của Ngân hàng.

b) Khoản vay không có bảo đảm sẽ không được các nhà quảng bá rút mà không có sự đồng ý của ngân hàng.

c) Không tính lãi thêm sẽ được tính trên FITL.

d) Không có lãi phải trả cho khoản vay không có bảo đảm của các nhà quảng bá.

e) Tiền lãi cho WCTL và Khoản vay theo nhu cầu sẽ được tính ở mức 2% dưới mức PLR của ngân hàng.

f) Người vay phải trả FITL bằng cách trả góp hàng tháng của R. 2 triệu từ tháng thứ sáu thực hiện gói này hoặc ổn định hoạt động, tùy theo điều kiện nào đến sớm hơn.

g) Khoản vay có kỳ hạn vốn lưu động (WCTL) sẽ được hoàn trả bằng cách trả góp hàng tháng của R. 3 triệu trong 81 tháng bắt đầu từ tháng ^thứ 12 sau khi thực hiện gói tái cấu trúc này.

h) Nhu cầu cho vay được hoàn trả bằng trả góp hàng tháng của R. 1, 5 triệu bắt đầu từ tháng ^thứ 18 thực hiện gói này.

i) Ngân hàng có quyền thu hồi và người đi vay phải đưa ra các cam kết cần thiết trong vấn đề này. Điều này là cần thiết để bù đắp cho sự hy sinh của Ngân hàng.

j) Người đi vay phải thực hiện các tài liệu bảo mật cần thiết cho FITL, WCTL & Khoản vay theo yêu cầu.

k) Tài khoản sẽ được xem xét sau một năm như bình thường.