Bao thanh toán: Genesis, Bản chất, Chức năng và Loại

Đọc bài viết này để tìm hiểu về Bao thanh toán. Sau khi đọc bài viết này để tìm hiểu về: 1. Genesis of Factoring 2. Bản chất của bao thanh toán 3. Chức năng 4. Modus Operandi.

Genesis của bao thanh toán:

Với sự công nghiệp hóa ngày càng phát triển và kết quả là sự tăng trưởng về khối lượng sản xuất và bán hàng công nghiệp, việc thu thập kịp thời và quản lý hiệu quả các khoản phải thu đã được coi trọng. Trong thị trường của người mua ngày nay, dường như không cần phải quan sát rằng người ta nên yêu cầu tín dụng khi mua hàng và cung cấp tín dụng cho doanh số.

Hệ thống tự ăn là tự tồn tại. Vì doanh số luôn vượt quá lượng mua trong một khoảng thời gian nhất định, nên số lượng tín dụng lớn hơn được thực hiện và nếu các bộ sưu tập bị trì hoãn, thanh khoản của công ty bị ảnh hưởng xấu. Vấn đề trở nên nghiêm trọng hơn đối với các doanh nghiệp nhỏ hơn do tình hình tài chính tương đối yếu và khả năng tiếp cận thị trường vốn hạn chế.

Trong khi các ngân hàng thương mại thực hiện tài trợ cho các khoản phải thu, thì tài chính đó là nhờ vào nhà cung cấp chịu rủi ro vỡ nợ của con nợ. Hơn nữa, hỗ trợ tín dụng của ngân hàng cho nhà cung cấp là trong một khoảng thời gian giới hạn hoặc được xác định trước và khi hết thời hạn nói trên, nếu các khoản phí không được nhận ra, nó thường yêu cầu nhà cung cấp / người đi vay trả nợ tài chính.

Vì vậy, tài chính ngân hàng luôn luôn có sự truy đòi cho người bán.

Hơn nữa, các ngân hàng có cung cấp dịch vụ thu nợ đối với các hóa đơn mua / chiết khấu hay không. Nhưng họ không thực hiện thu nợ sách của khách hàng của họ. Theo quan điểm trên, vấn đề cơ bản mà người bán gặp phải là áp lực ngày càng tăng đối với nguồn vốn lưu động của họ do không có khả năng thanh toán kịp thời cho doanh số tín dụng của họ.

Mặc dù đối với việc bán hàng cho khách hàng mở trong khoảng thời gian, tín dụng thường được dự kiến ​​là chưa thanh toán, nhưng thường không có lãi được thực hiện trong khoảng thời gian thanh toán bị trì hoãn.

Do cạnh tranh ngày càng tăng, người bán hầu như không khăng khăng thanh toán tiền lãi quá hạn và do đó thường xuyên bị xói mòn trong biên lợi nhuận và thâm hụt vốn lưu động. Thanh toán chậm trễ kéo dài đến 6 tháng trở lên là khá phổ biến.

Một vấn đề khác mà các nhà cung cấp phải đối mặt là thu thập thông tin về uy tín và độ tin cậy của người mua ở những nơi xa. Mặc dù các ngân hàng có thể được tiếp cận với mục đích, thông tin có sẵn không đủ để nhà cung cấp biết chính xác về tình trạng tài chính và thị trường của người mua để quyết định các điều khoản tín dụng có thể được cung cấp.

Điều này có thể buộc họ phải tuân theo cách tiếp cận thận trọng có khả năng ảnh hưởng xấu đến doanh số bán hàng. Vì những yếu tố trên, bao thanh toán như một nguồn tài chính kinh doanh đang trở nên phổ biến trên toàn thế giới.

Bản chất của bao thanh toán:

Bao thanh toán là một phương thức mà một doanh nhân có thể nhận được tiền mặt cho hóa đơn mà anh ta gửi cho khách hàng của mình đối với việc cung cấp hàng hóa và dịch vụ cho họ. Bao thanh toán cũng được gọi là 'Chiết khấu hóa đơn'. Bao thanh toán liên quan đến việc bán các khoản phải thu cho một tổ chức tài chính, chẳng hạn như một nhân tố cũ, một công ty tài chính thương mại hoặc một trong một vài ngân hàng thương mại.

Các yếu tố mua tài khoản được chấp nhận bởi anh ta thường không có tài nguyên; nếu khách hàng không trả tiền, yếu tố sẽ mất. Khách hàng không còn mang các khoản phải thu trên bảng cân đối kế toán của mình, thực tế, đã chuyển đổi chúng thành tiền mặt. Các công ty nợ tài khoản phải thu cho các công ty khách hàng được thông báo rằng tài khoản đã được bán cho nhân tố và được yêu cầu chuyển trực tiếp đến yếu tố đó.

Đáng chú ý là yếu tố hiếm khi đồng ý mua tất cả các tài khoản phải thu của một công ty khách hàng; thay vào đó, anh ta có quyền sàng lọc tài khoản và chọn những người được anh ta chấp nhận. Công ty khách hàng có thể tiếp tục bán cho khách hàng có tài khoản không chấp nhận được yếu tố này, nhưng công ty phải tự mang theo và chịu mọi rủi ro cho họ.

Bao thanh toán liên quan đến việc cung cấp các dịch vụ khác nhau từ các cơ sở chiết khấu hóa đơn được cung cấp bởi các ngân hàng thương mại cho đến tổng quyền quản lý sổ cái bán hàng và các chức năng kiểm soát tín dụng, từ phê duyệt tín dụng đến thu tiền mặt, chức năng kiểm soát tín dụng, từ phê duyệt tín dụng đến thu tiền mặt, bảo hiểm tín dụng và cung cấp tài chính. Sắp xếp bao thanh toán thường liên tục.

Khi các khoản phải thu mới phát sinh, chúng thường được bán cho nhân tố này. Theo sự sắp xếp bao thanh toán điển hình, khách hàng duy trì một tài khoản đang chạy với yếu tố này. Khi các khoản phải thu được bán cho nhân tố, số tiền thu được sẽ được xử lý theo cách của khách hàng trong tài khoản này.

Thông thường, khách hàng được đặc quyền rút tiền từ tài khoản của họ với yếu tố hoặc có hiệu lực là vay trên cơ sở không có bảo đảm, ngoài việc dựa vào số tiền thu được từ các tài khoản được bao thanh toán, tiền lãi thường được ghi có bởi yếu tố trên số tiền còn lại anh ta.

Chức năng của yếu tố:

Một yếu tố thực hiện một số chức năng cho khách hàng của mình.

Các chức năng này là:

1. Bảo trì sổ cái bán hàng:

Một yếu tố duy trì sổ cái bán hàng cho công ty khách hàng của mình. Một hóa đơn được gửi bởi khách hàng cho khách hàng, một bản sao được đánh dấu cho yếu tố. Khách hàng không cần phải duy trì sổ cái bán hàng cá nhân cho khách hàng của mình.

Trên cơ sở sổ cái bán hàng, yếu tố báo cáo cho khách hàng về tình trạng hiện tại của các khoản phải thu của mình, cũng như nhận thanh toán từ khách hàng và là một phần của gói, có thể tạo ra thông tin hữu ích khác. Với sự giúp đỡ của các báo cáo này, công ty khách hàng có thể xem xét các chính sách tín dụng và thu nợ của mình hiệu quả hơn.

2. Thu thập các khoản phải thu:

Theo sự sắp xếp bao thanh toán, một nhân tố đảm nhận trách nhiệm thu các khoản phải thu cho khách hàng của mình. Do đó, công ty khách hàng được giảm bớt sự khắc nghiệt của việc thu nợ và do đó được phép tập trung vào việc cải thiện việc mua, sản xuất, tiếp thị và các khía cạnh quản lý khác của doanh nghiệp.

Với sự giúp đỡ của nhân lực được đào tạo được hỗ trợ bởi các cơ sở hạ tầng, một yếu tố được thực hiện một cách có hệ thống theo biện pháp và đưa ra nhu cầu kịp thời trong các con nợ để trả số tiền. Thông thường, con nợ phản ứng nhanh hơn với các yêu cầu hoặc lời nhắc nhở từ một yếu tố vì họ không muốn đi xuống trong lòng tự trọng của tổ chức tín dụng như là một yếu tố.

3. Kiểm soát tín dụng và bảo vệ tín dụng:

Một dịch vụ hữu ích khác được thực hiện bởi một yếu tố là kiểm soát và bảo vệ tín dụng. Vì yếu tố duy trì hồ sơ thông tin rộng rãi (thường được vi tính hóa) về tình trạng tài chính và xếp hạng tín dụng của khách hàng cá nhân và hồ sơ thanh toán theo dõi của họ, anh ta có thể tư vấn cho khách hàng của mình về việc có nên gia hạn tín dụng cho người mua hay không và liệu có nên được gia hạn số tiền tín dụng và thời gian theo đó.

Hơn nữa, yếu tố thiết lập giới hạn tín dụng cho khách hàng cá nhân cho biết mức độ anh ta sẵn sàng chấp nhận các khoản phải thu của khách hàng đối với những khách hàng đó mà không cần phải nhờ đến khách hàng. Dịch vụ chuyên biệt của một yếu tố này hỗ trợ khách hàng xử lý khối lượng kinh doanh lớn hơn rất nhiều với sự tự tin hơn là có thể.

Ngoài ra, yếu tố cung cấp bảo vệ tín dụng cho khách hàng của anh ta bằng cách mua mà không cần phải trả cho anh ta mọi khoản nợ của khách hàng được chấp thuận (trong giới hạn tín dụng theo quy định) và chịu rủi ro thanh toán mặc định của khách hàng chỉ trong trường hợp khách hàng không có khả năng thanh toán.

4. Chức năng tư vấn:

Đôi khi, các yếu tố đưa ra một số dịch vụ tư vấn cho khách hàng của họ. Do đó, với tư cách là một chuyên gia tín dụng, một nhân tố thực hiện các nghiên cứu toàn diện về các điều kiện và xu hướng kinh tế và do đó có thể tư vấn cho khách hàng của mình về những phát triển sắp xảy ra trong các ngành công nghiệp tương ứng.

Nhiều yếu tố sử dụng các cá nhân có kinh nghiệm sản xuất sâu rộng, thậm chí có thể tư vấn về phân tích tải công việc, chương trình thay thế máy móc và các khía cạnh kỹ thuật khác trong kinh doanh của khách hàng.

Các yếu tố cũng giúp khách hàng của họ trong việc lựa chọn các đại lý bán hàng / nhân viên dày dạn kinh nghiệm vì mối quan hệ chặt chẽ của họ với các cá nhân khác nhau và các tổ chức không bao gồm.

Do đó, là một hệ thống tài chính kết hợp tất cả các dịch vụ liên quan, bao thanh toán đưa ra một giải pháp khác biệt cho các vấn đề đặt ra bởi vốn lưu động gắn liền với các khoản nợ thương mại.

Các loại bao thanh toán:

Trong một khoảng thời gian, nhân tố trên toàn thế giới đã nghĩ ra các loại dịch vụ bao thanh toán khác nhau để phù hợp với yêu cầu của khách hàng.

Trên cơ sở bản chất của các dịch vụ, bao thanh toán có thể là:

1. Bao thanh toán đầy đủ

2. Bao thanh toán

3. Bao thanh toán trưởng thành

4. Bao thanh toán trước

5. Bao thanh toán không được tiết lộ

6. Hóa đơn chiết khấu

7. Bao thanh toán dựa trên người mua

9. Chiết khấu hóa đơn.

8. Bao thanh toán dựa trên người bán

1. Bao thanh toán đầy đủ :

Theo sự sắp xếp bao thanh toán đầy đủ, một yếu tố thể hiện các dịch vụ thu thập các khoản phải thu và duy trì sổ cái bán hàng, kiểm soát tín dụng và bảo vệ tín dụng. Trên cơ sở giá trị tín dụng của công ty, giới hạn tiền tệ được ấn định theo đó tín dụng thương mại do khách hàng cung cấp sẽ được đảm nhận bởi yếu tố mà không cần truy đòi khách hàng.

Trách nhiệm của yếu tố này chỉ giới hạn ở các mặc định phát sinh do không có khả năng thanh toán tài chính của khách hàng. Nếu khoản thanh toán bị giữ lại vì lý do tranh chấp liên quan đến khiếm khuyết vốn có của hàng hóa, chất lượng, yêu cầu phản tố, v.v., việc truy đòi sẽ có sẵn cho nhân tố chống lại khách hàng.

2. Bao thanh toán:

Trong loại bao thanh toán này, yếu tố này không cung cấp bất kỳ sự bảo vệ nào cho khách hàng trước sự thất bại của khách hàng trong việc trả nợ. Do đó, có thể không cần thiết cho yếu tố phê duyệt khách hàng hoặc sửa chữa giới hạn tín dụng. Nếu khách hàng không thanh toán hóa đơn khi đáo hạn vì bất kỳ lý do gì, yếu tố được quyền thu hồi từ khách hàng số tiền đã trả trước.

3. Bao thanh toán trưởng thành :

Loại bao thanh toán này liên quan đến việc không có tài chính abinitio và do đó không có giới hạn bản vẽ nào được cung cấp cho khách hàng. Nhưng yếu tố quản lý sổ cái bán hàng của khách hàng và cung cấp dịch vụ thu nợ. Số tiền của mỗi hóa đơn được thực hiện cho khách hàng vào cuối thời hạn tín dụng hoặc vào ngày đáo hạn đã thỏa thuận, trừ các khoản phí của yếu tố.

Ngày đáo hạn được quyết định khi bắt đầu thỏa thuận bằng cách tham khảo thời gian trung bình mà khách hàng thực hiện để thu nợ. Ngày đáo hạn không liên quan đến ngày mà khoản phải thu thực sự đến hạn thanh toán vì đó là 'ngày thu tiền ước tính'.

Bao thanh toán như vậy có thể có hoặc không có truy đòi. Nếu không có sự truy đòi, số tiền sẽ được chuyển cho khách hàng bất kể yếu tố đó có thể thu thập hóa đơn hay không. Nếu con nợ mất khả năng thanh toán, bằng chứng về khả năng mất khả năng thanh toán, thanh toán sẽ được thực hiện cho khách hàng ngay cả trước khi đáo hạn.

Trong bao thanh toán truy đòi, yếu tố này sẽ trả cho khách hàng khi thu thập hóa đơn hoặc vào ngày đáo hạn với việc truy đòi sau này.

4. Bao thanh toán trước:

Trong loại bao thanh toán này, yếu tố được chuẩn bị để trả cho các khoản nợ trước khi nhận được khoản thanh toán đến hạn từ khách hàng. Đây chỉ là một khoản trả trước và không phải là một khoản tạm ứng. Giới hạn bản vẽ được cung cấp cho khách hàng ngay khi hóa đơn được hạch toán.

5. Bao thanh toán không được tiết lộ :

Không giống như tất cả các loại bao thanh toán khác, trong khách hàng bao thanh toán không được tiết lộ không được thông báo về sự sắp xếp giữa các yếu tố và khách hàng. Yếu tố duy trì sổ cái bán hàng trên cơ sở bản sao hóa đơn. Anh ta cung cấp cho khách hàng khoản nợ mặc định hoặc tài chính hoặc cả hai, như mong muốn. Việc thu nợ được thực hiện bởi khách hàng thực hiện thanh toán qua từng hóa đơn cho nhân tố.

Yếu tố này kiểm tra rủi ro của nó bằng cách nhận từ khách hàng một phân tích về các khoản nợ theo thời gian theo định kỳ. Các loại dịch vụ có thể được cung cấp theo sự sắp xếp không được tiết lộ là rất linh hoạt. Điều này có thể dựa trên cơ sở không truy đòi và / hoặc theo mùa và / hoặc cơ sở chọn lọc.

6. Chiết khấu hóa đơn :

Theo sự sắp xếp này, nhân tố mua tất cả hoặc hóa đơn được chọn của khách hàng với giá ưu đãi. Yếu tố không duy trì sổ cái bán hàng cho khách hàng của mình và cũng không đảm nhiệm chức năng thu nợ. Ông chỉ cung cấp tài chính cho khách hàng của mình.

7. Bao thanh toán dựa trên người mua :

Bao thanh toán dựa trên người mua liên quan đến bao thanh toán tất cả các khoản phải trả của người mua. Do đó, yếu tố này sẽ duy trì một danh sách 'người mua được chấp thuận' và mọi khiếu nại đối với những người mua đó (bởi bất kỳ người bán nào) sẽ được đưa ra mà không cần phải nhờ đến người bán.

8. Bao thanh toán dựa trên người bán :

Trong loại bao thanh toán này, yếu tố chiếm toàn bộ chức năng tín dụng của người bán. Sau khi lập hóa đơn cho khách hàng của mình (người cần được xóa trước bởi yếu tố này), người bán nộp một bản sao của hóa đơn, challan giao hàng, hợp đồng mua bán và các giấy tờ liên quan như quy định chất lượng và chứng chỉ văn bản cho nhân tố tiếp quản các hoạt động như nhắc nhở người mua thanh toán, duy trì tài khoản của mình và thu số tiền.

Người bán đóng giao dịch của mình sau khi gán nợ cho nhân tố, bằng cách coi giao dịch là bán hàng bằng tiền mặt. Trong trường hợp như vậy, yếu tố này cũng có thể cung cấp thêm thông tin cho ban quản lý, viz., Đã phê duyệt, không chấp thuận và tranh chấp khiếu nại, phân tích bán hàng theo khu vực, bởi nhân viên bán hàng, theo sản phẩm, v.v., thuế tiêu thụ đặc biệt và thuế bán hàng và như.

Modus Operandi của Bao thanh toán:

Trường hợp một công ty đã quyết định tính đến các khoản phải thu của mình, công ty sẽ đệ trình các chi tiết như danh sách khách hàng, số lượng đơn đặt hàng, điều khoản bán hàng, v.v. cho nhân tố trước khi gửi bất kỳ hàng hóa nào cho khách hàng của mình. Yếu tố xem xét kỹ lưỡng tài khoản của mỗi khách hàng của công ty khách hàng để đưa ra quyết định xem có nên chấp nhận hay không và chấp nhận đơn đặt hàng.

Một quyết định cũng có thể được đưa ra để 'giới hạn' các giao dịch mua trên tài khoản của một 'người mua'. Yếu tố trả về cho khách hàng danh sách được gửi với các đơn đặt hàng này. Khách hàng có thể tự do cung cấp cho khách hàng, người đã bị từ chối bởi chính yếu tố rủi ro của mình.

Sau khi hàng hóa được gửi đi, công ty khách hàng chuẩn bị một lịch trình chuyển nhượng và đính kèm một bản sao của hóa đơn và challan giao hàng. Trong lịch phân công, chi tiết đầy đủ về việc bán hàng, chẳng hạn như tên, địa chỉ, điều khoản bán hàng, ngày đáo hạn và số lượng hóa đơn được ghi lại.

Các hóa đơn được đóng dấu trước khi được gửi cho người mua chỉ đạo anh ta thực hiện thanh toán cho các yếu tố. Đủ bản sao của từng công cụ được lập trước để tất cả các bên liên quan có hồ sơ.

Yếu tố xem xét lịch trình chuyển nhượng để phân tách người mua 'được phê duyệt' và 'không được chấp thuận'. Tài khoản của công ty khách hàng sau đó được ghi có toàn bộ số tiền hoa hồng ít hơn trong trường hợp người mua 'được phê duyệt' và 90% hoa hồng ít hóa đơn hơn, cho người mua 'không được chấp thuận'.

Yếu tố chuẩn bị một 'tài khoản hiện tại' vào cuối tháng để tiết lộ tình hình tài chính chính xác, khách hàng có với anh ta. Các khoản phí lãi và hoa hồng cũng được ghi lại trong đó.