Giám sát tín dụng của các ngân hàng

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ thảo luận về: - 1. Cần giám sát 2. Mục tiêu của giám sát 3. Mục tiêu 4. Công cụ 5. Tín hiệu cảnh báo sớm.

Cần giám sát:

Giám sát danh mục tín dụng và tài khoản cá nhân là rất cần thiết để duy trì chất lượng danh mục tín dụng của ngân hàng trong điều kiện hợp lý. Theo thông lệ quốc tế, các ngân hàng bắt buộc phải thực hiện các chỉ tiêu thận trọng về ghi nhận thu nhập và phân loại tài sản của các tài khoản vay cá nhân trong danh mục tín dụng.

Trên cơ sở hồ sơ thu hồi lãi và các khoản phải trả khác trong tài khoản vay, các ngân hàng phân loại các tài khoản là Tài sản Tiêu chuẩn, Tiêu chuẩn phụ, Nghi ngờ và Mất mát. Trong trường hợp người vay không phục vụ lãi / trả góp và các khoản phải trả khác trong thời gian tối đa 90 ngày trong tài khoản cho vay có kỳ hạn hoặc tín dụng thấu chi / tiền mặt và các tài khoản vay khác không hoạt động trong thời gian hơn 90 ngày, tài khoản được phân loại là Tiêu chuẩn phụ.

Sau đó, tùy thuộc vào thời gian mặc định của người vay và tính khả dụng của bảo mật có thể thực hiện được, tài khoản tương đối bị hạ cấp thành tài sản nghi ngờ hoặc mất mát. Các tài khoản vay trong tình huống này được gọi là Tài sản không thực hiện (NPA).

Vì vậy, nhiệm vụ đầy thách thức đối với ngân hàng là giữ các tài khoản vay trong danh mục tiêu chuẩn và, với mục đích này, việc giám sát liên tục các tài khoản được yêu cầu. Trong các ngân hàng lớn hơn, chức năng giám sát tài khoản được tách ra khỏi bộ phận thẩm định và xử phạt tín dụng và bộ phận giám sát tín dụng có chức năng như một bộ phận độc lập.

Bộ phận giám sát tín dụng chỉ giao dịch với các tài sản tiêu chuẩn và các tài sản dưới tiêu chuẩn không được đánh dấu cho hành động thu hồi. Đặc biệt chú ý đến các tài khoản là tài sản tiêu chuẩn nhưng có dấu hiệu thỉnh thoảng phạm pháp hoặc quang sai từ các tiêu chuẩn. Các tài khoản này được phân loại là tài khoản 'Danh sách theo dõi' và cần được giám sát liên tục bởi Cán bộ giám sát của ngân hàng.

Mục tiêu giám sát:

Mục tiêu của giám sát tín dụng là:

(a) Đảm bảo giao hàng ban đầu hoặc giải ngân tín dụng sau khi tuân thủ các quy trình và điều kiện đã đặt ra với các biện pháp phòng ngừa thích hợp

(b) Đảm bảo rằng các tài sản tín dụng vẫn ở trong danh mục tiêu chuẩn

(c) Nỗ lực nâng cấp các tài khoản yếu / tài khoản danh sách theo dõi được xác định và

(d) Thực hiện các bước cần thiết để ngăn chặn việc trượt tài khoản sang danh mục dưới chuẩn và NPA

Mục tiêu giám sát:

Với sự tài trợ của các đơn vị vay, các ngân hàng có cổ phần trong hoạt động kinh doanh của người vay và, vì lợi ích riêng của mình, nhân viên ngân hàng muốn đảm bảo hoạt động kinh doanh của người đi vay thuận lợi với sự tăng trưởng hợp lý.

Điều này đạt được bằng cách xác định các mục tiêu giám sát khác nhau cho các tài sản riêng lẻ và các mục tiêu này là:

(i) Giám sát định kỳ hiệu quả hoạt động kinh doanh thực tế của các dự án của người đi vay được chấp nhận tại thời điểm thẩm định các cơ sở tín dụng. Hiệu suất định kỳ so với mức doanh thu dự kiến, lợi nhuận hoạt động, hàng tồn kho và mức nợ, dòng tiền, v.v., phải được thu thập và theo dõi.

(ii) Xác định và đánh giá các sai lệch tạm thời / quan trọng sắp tới theo cách hoạt động trơn tru của đơn vị vay để có hành động kịp thời và phù hợp.

(iii) Tương tác thường xuyên với người vay thông qua kiểm tra kịp thời để:

(a) Xác định mức độ chân thành và sự quan tâm của các nhà quảng bá trong hoạt động kinh doanh hàng ngày và để có được thông tin về mức độ sản xuất, mức tồn kho, xu hướng sản xuất / bán hàng, vấn đề lao động, bảo trì của các đơn vị sản xuất và khác các vấn đề liên quan

(b) Xác định xem các khoản tiền đầu tư vào doanh nghiệp có được bảo vệ đầy đủ hay không và liệu các vấn đề hàng ngày mà doanh nghiệp phải đối mặt có được giải quyết kịp thời hay không

(c) Cảm nhận về các vấn đề tài chính của đơn vị vay mà không trì hoãn và thực hiện các biện pháp khắc phục trên cơ sở thường xuyên hoặc đột xuất, sau khi đánh giá tương tự về công đức

(d) Xác định xem có bất kỳ trở ngại nào trong việc phục vụ lãi suất và trả nợ đúng hạn do ngân hàng không

(e) Đảm bảo việc sử dụng cuối quỹ và ngăn chặn việc chuyển tiền và

(f) Xác định liệu có bất kỳ mối đe dọa nào đối với việc thu hồi vốn của ngân hàng đã đầu tư vào doanh nghiệp hay không và thực hiện các biện pháp thu hồi thích hợp và kịp thời để bảo vệ lợi ích của ngân hàng

Công cụ giám sát:

An toàn của ngân hàng trong tài sản tín dụng là rất quan trọng. Sự an toàn phụ thuộc vào các yếu tố rủi ro, được xác định và chấp nhận trong khi tiếp xúc với tín dụng. Bất kỳ sự kiện nào có thể dẫn đến việc cụ thể hóa các rủi ro này thành mặc định hoặc thậm chí chậm trễ trong việc trả nợ phải được chẩn đoán và xác định sớm.

Các giao ước xử phạt thông thường như duy trì ký quỹ, trả lãi đúng hạn, nộp báo cáo chứng khoán, nộp các báo cáo khác của người vay, xem xét tài khoản vào những thời điểm thích hợp, v.v., cùng với các quy định cụ thể về khoản vay như tăng sự đóng góp của người khởi xướng, tạo thế chấp tài sản sau khi hoàn thành các thủ tục pháp lý, v.v., sẽ cung cấp khuôn khổ cơ bản để có được và sử dụng các công cụ giám sát khác nhau.

Một danh sách đầy đủ các công cụ giám sát rất khó được lập ra, vì các vấn đề và yếu tố cụ thể về khoản vay khác nhau.

Sau đây là danh sách bao gồm các công cụ giám sát khác nhau:

1. Báo cáo được chứng nhận về chi phí thực tế của dự án (sau khi hoàn thành) so với chi phí dự kiến ​​ban đầu của dự án

2. Báo cáo nợ cổ phiếu và sổ sách

3. Ngân sách tiền mặt hàng tháng, bất cứ nơi nào áp dụng

4. Trả về hệ thống thông tin hàng quý

5. Báo cáo hàng tháng chọn dữ liệu hoạt động

6. Báo cáo kiểm tra

7. Báo cáo kiểm tra chứng khoán của các cơ quan bên ngoài.

8. Báo cáo đồng thời / nội bộ / doanh thu / kiểm toán

9. Báo cáo thăm nhà máy

10. Báo cáo của cán bộ kỹ thuật

11. Báo cáo tài chính tạm thời / kiểm toán

12. Yêu cầu trạng thái từ các ngân hàng khác liên quan đến tài khoản, người quảng bá hoặc người bảo lãnh

13. Rà soát hoạt động tài khoản (Doanh thu kém, phí quá hạn, trả lại séc / hóa đơn thường xuyên, phát hành séc có lợi cho ai đó không liên quan đến hoạt động kinh doanh chính, rút ​​tiền mặt lớn, v.v.)

14. Báo cáo kiểm toán theo luật định

15. Báo cáo kiểm tra nội bộ / Báo cáo kiểm toán đặc biệt

16. Bình luận của các cơ quan quản lý

17. Đánh giá tài khoản hàng năm

18. Chuyến thăm của các quan chức từ Văn phòng Kiểm soát đến các chi nhánh

19. Báo cáo giám sát hàng tháng / hàng quý và

20. Biên bản các cuộc họp của Hiệp hội

Trọng tâm của quy trình giám sát là luôn đảm bảo sự an toàn của các khoản tiền cho vay và xem rằng tài khoản được thực hiện theo các điều khoản và điều kiện của hình phạt. Cần phải hiểu rằng việc thu hồi số tiền quá hạn hoặc số tiền quan trọng trong Tài sản tiêu chuẩn gây lo ngại về cơ bản là một chiến lược ngắn hạn. Một phân tích chuyên sâu về các vấn đề mà đơn vị vay phải đối mặt phải được thực hiện và các biện pháp khắc phục cần thiết cần được bắt đầu để đảm bảo khả năng tồn tại lâu dài của đơn vị.

Chức năng giám sát trong ngân hàng phải bao gồm cả ba giai đoạn, viz., Tiền giải ngân, trong giai đoạn giải ngân và sau giải ngân của một tài khoản tạm ứng.

Giai đoạn tiền giải ngân bao gồm việc nhận được báo cáo tín dụng thỏa đáng từ người cho vay hiện có, báo cáo kiểm tra sau xử phạt nhưng trước khi giải ngân, thực hiện các tài liệu bảo đảm theo quy định, bao gồm tạo bảo đảm / thế chấp tài sản theo điều khoản xử phạt, nhận thư bảo lãnh từ Người bảo lãnh, nếu có. Các thủ tục khác như kiểm tra tài liệu của các chuyên gia pháp lý và đảm bảo giải ngân bởi các ngân hàng và tổ chức tài chính khác cũng được yêu cầu là trách nhiệm của bộ phận giám sát.

Trong quá trình giải ngân, công việc giám sát cần đảm bảo việc sử dụng cuối quỹ bằng cách giải ngân số tiền đúng cách. Phân phối tín dụng trong tài khoản cho vay khác với tài khoản tín dụng thấu chi và tiền mặt. Tất cả các khoản giải ngân phải liên quan đến mức độ hiệu quả thực tế / chấp nhận được của đơn vị kinh doanh và phù hợp với mục tiêu cơ bản là an toàn cho sự tiếp xúc của ngân hàng trong tài sản tín dụng.

Việc giải ngân phải tương xứng với tiến độ của hoạt động kinh doanh / dự án, cũng như sẽ tính đến mức độ lợi nhuận mà các nhà quảng bá mang lại cho đến thời điểm nhất định.

Giám sát sau giải ngân là một phần đáng kể của chức năng giám sát trong ngân hàng. Hiệu suất thực tế của người vay nên được theo dõi bằng cách mời dữ liệu hoạt động được chọn ở một tần số cụ thể. Các chi tiết được cung cấp bởi người vay cần phải được so sánh với hiệu suất dự kiến ​​được cung cấp cho ngân hàng trước khi cấp các khoản vay.

Kiểm tra định kỳ và kiểm toán chứng khoán bởi các quan chức thích hợp cần được đảm bảo. Kịp thời và phân tích tài chính được kiểm toán và xem xét tài khoản, ít nhất một lần trong năm, là phần không thể thiếu nhất của giám sát sau giải ngân. Xác định kịp thời các tài khoản có triệu chứng căng thẳng và đặt chúng trong Danh mục theo dõi để theo dõi liên tục là hoàn toàn bắt buộc.

Tín hiệu cảnh báo sớm:

Một số tín hiệu cảnh báo sớm có thể được nhận thấy trong quá trình theo dõi liên tục các tài khoản vay như sau:

1. Không tuân thủ các điều khoản xử phạt liên quan đến tài liệu / bảo mật

2. Vay không có kế hoạch để đóng góp ký quỹ

3. Trì hoãn thanh toán lãi ngoài 30 ngày

4. Quá hạn trả góp nhiều lần và hơn 30 ngày

5. Trả lại séc vì lý do tài chính

6. Giảm tổng kết tín dụng - không định tuyến toàn bộ giao dịch (hoặc pro rata) thông qua ngân hàng (mở tài khoản nhờ thu với ngân hàng khác mà không có sự chấp thuận trước của ngân hàng tài chính)

7. Xuất sắc lâu hơn trong các tài khoản mua hóa đơn

8. Thời gian tín dụng dài hơn cho phép bán và trả lại hàng hóa thường xuyên của người mua cùng. Chậm hoặc không thực hiện các khoản phải thu

9. Sử dụng liên tục các giới hạn vốn lưu động cho chuồng

10. Trì hoãn không giải thích được hoặc không gửi báo cáo định kỳ như báo cáo nợ cổ phiếu / sổ sách

11. Yêu cầu thường xuyên vượt quá giới hạn / giới hạn bổ sung hoặc gia hạn thời gian để trả lãi / trả góp

12. Thiếu minh bạch trong giao dịch của người vay với ngân hàng / tránh gặp gỡ các quan chức ngân hàng

13. Sự cố thường xuyên của nhà máy và máy móc và xu hướng giảm doanh thu

14. Vấn đề lao động thường xuyên và ngừng việc

15. Trì hoãn hoặc không thanh toán các khoản phí theo luật định và chuyển hướng vốn lưu động cho chi tiêu vốn

16. Sự gia tăng bất thường của con nợ và chủ nợ và doanh thu nhanh chóng của nhân sự chủ chốt

Danh sách trên là minh họa nhưng không đầy đủ. Phát hiện các tín hiệu cảnh báo sớm và bắt đầu hành động kịp thời để duy trì sức khỏe tốt của tài khoản là chức năng chính của Cán bộ giám sát.

Nhiều lần, ban lãnh đạo cao nhất của các ngân hàng yêu cầu một vài thông tin quan trọng về các tài khoản vay từ nhân viên tín dụng hàng tháng hoặc hàng quý, với mục đích giám sát liên tục các tài khoản có giá trị cao.

Một mẫu của định dạng cho mục đích này được đưa ra dưới đây:

Khi nhận được thông tin ở định dạng trên, cần xem xét ngay lập tức tại văn phòng kiểm soát và các bước khắc phục cần thiết, nếu cần, nên được bắt đầu sớm nhất.