Các loại rủi ro và quản lý của nó

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ thảo luận về các loại rủi ro mà các ngân hàng và quản lý của nó phải đối mặt.

Các loại rủi ro:

1. Rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng phát sinh từ những thay đổi tiềm năng trong chất lượng tín dụng của người vay. Rủi ro tín dụng có hai thành phần, viz., Rủi ro mặc định và Rủi ro tín dụng. Rủi ro mặc định cho thấy khả năng người vay không thanh toán tiền lãi và tiền gốc theo lời hứa. Ngay cả khi người vay không mặc định, vẫn có nguy cơ làm xấu đi chất lượng tín dụng. Điều này có thể phát sinh từ việc giảm xếp hạng tín dụng của người vay. Kết quả là, rủi ro lan rộng tín dụng ngày càng tăng, tức là giảm xếp hạng tín dụng của người vay trong một khoảng thời gian.

Rủi ro tín dụng được đo lường bằng: (a) Xếp hạng tín dụng / Ghi điểm; và (b) Định lượng rủi ro thông qua ước tính tổn thất cho vay dự kiến, nghĩa là, khoản lỗ cho vay mà ngân hàng sẽ trải qua trong một khoảng thời gian đã chọn. Mất mát dự kiến ​​có thể được đưa ra thông qua việc theo dõi hành vi danh mục đầu tư trong vòng năm năm trở lên. Tổn thất bất ngờ có nghĩa là số tiền mà tổn thất thực tế vượt quá mức lỗ dự kiến.

Xếp hạng tín dụng của một tài khoản được thực hiện với mục tiêu chính để xác định xem tài khoản có tiếp tục được thực hiện sau một khoảng thời gian nhất định hay không. Mặc dù rất khó dự đoán triển vọng tương lai của người vay đáp ứng nghĩa vụ của mình, các ngân hàng trên toàn thế giới dựa vào một số mô hình xếp hạng tín dụng nhằm dự đoán khả năng tương lai của người vay để đáp ứng nghĩa vụ tài chính của mình.

Nó đã được tìm thấy từ các nghiên cứu rằng hành vi của một nhóm người vay có xếp hạng tín dụng tương tự, về mặt mặc định của họ trong việc đáp ứng các nghĩa vụ, đã được tìm thấy là nhất quán và trong giới hạn. Một người vay có xếp hạng A 'có thể mặc định vào cuối một khoảng thời gian nhất định, trong khi một người vay khác có xếp hạng' C 'có thể không mặc định sau cùng một khoảng thời gian nhất định, giả sử một năm.

Có nhiều trường hợp của các tình huống tương tự, bất kể xếp hạng tín dụng được chỉ định cho những người vay khác nhau. Dựa trên hồ sơ mặc định trước đây của những người vay thuộc cùng một nhóm xếp hạng tín dụng, có thể ước tính công bằng về những người vỡ nợ tiềm năng và số lượng mặc định, từ những người vay thuộc nhóm xếp hạng tín dụng nói trên.

Nếu một ngân hàng có 200 người vay đã được xếp hạng A 'trong danh mục đầu tư của mình và nếu hồ sơ trong quá khứ cho thấy rằng một phần trăm những người vay như vậy đã bị vỡ nợ hàng năm, có thể ước tính rằng hai người vay từ các tài khoản được xếp hạng A này có thể mặc định tại kết thúc một năm Theo dõi xếp hạng tín dụng dựa trên những người vay mặc định này giúp ngân hàng đánh giá chi phí mặc định của nó và có thể xác định giá của các khoản vay để thu hồi chi phí mặc định.

Tất cả các ngân hàng có các mô hình xếp hạng tín dụng khác nhau cho các mức tiếp xúc khác nhau và một hệ thống theo dõi di chuyển xếp hạng tín dụng của người vay. Di chuyển xếp hạng tín dụng có nghĩa là tăng cấp hoặc giảm cấp của người vay về mặt xếp hạng tín dụng được chỉ định cho họ.

Biểu đồ hiển thị di chuyển xếp hạng tín dụng của 100 tài khoản được xếp hạng A được đưa ra dưới đây:

Bảng di chuyển này ngụ ý rằng người vay được xếp hạng A 'sẽ có xác suất mặc định là 2%. Điều này chỉ dựa trên dữ liệu một năm. Khi quan sát này được đối chiếu trong một số năm, ngân hàng sẽ có ước tính khá chính xác về xác suất mặc định của những người vay thuộc một nhóm xếp hạng tín dụng cụ thể.

2. Rủi ro thị trường:

Các ngân hàng thực hiện một số hoạt động và giao dịch dễ bị tổn thương trước những biến động của thị trường. Các sản phẩm ngân quỹ của các ngân hàng thường phải đối mặt với rủi ro thị trường. Tài sản của một ngân hàng thương mại được phản ánh trong sổ ngân hàng hoặc trong sổ giao dịch.

Các sản phẩm kho bạc như chứng khoán nợ, vốn chủ sở hữu, ngoại hối, các công cụ phái sinh được lưu giữ trong sổ giao dịch của một ngân hàng bị phơi bày, liên alia, đối với rủi ro thị trường. Tài sản ngân hàng phát sinh từ các giao dịch của ngân hàng với khách hàng / khách hàng vay, trong khi tài sản ngân quỹ được tạo ra bởi các hoạt động ở các thị trường tài chính khác nhau, viz., Trái phiếu, cổ phiếu, ngoại hối, phái sinh, v.v.

Rủi ro thị trường là rủi ro sai lệch bất lợi của giá trị thị trường của danh mục đầu tư do sự biến động của thị trường trong giai đoạn cần thiết để thanh lý các giao dịch.

Việc quản lý rủi ro thị trường liên quan đến:

(a) Xác định rủi ro;

(b) Đo lường rủi ro;

(c) Giám sát rủi ro; và

(d) Kiểm soát rủi ro.

Ủy ban giám sát ngân hàng Basel đã đề xuất một số công cụ và cách tiếp cận để giải quyết các vấn đề liên quan đến rủi ro thị trường mà danh mục đầu tư giao dịch của một ngân hàng phải đối mặt.

3. Rủi ro hoạt động:

Ủy ban Basel đã xác định rủi ro hoạt động như sau:

'Nguy cơ mất mát do các quy trình nội bộ, con người và hệ thống không đầy đủ hoặc thất bại hoặc từ các sự kiện bên ngoài'. Rủi ro hoạt động bao gồm các phân khúc hoạt động khác nhau của ngân hàng và tất cả các tổ chức phải đối mặt do sự sai lệch so với hoạt động bình thường và theo kế hoạch của các hệ thống, thủ tục, công nghệ và sự thất bại của con người về sự thiếu sót và hoa hồng. Rủi ro hoạt động cũng có thể phát sinh do lỗi cố hữu trong hệ thống, thủ tục và công nghệ gây ảnh hưởng xấu đến thu nhập của một tổ chức.

Mất hoạt động cũng có thể phát sinh do các lý do bên ngoài như gian lận, giả mạo và trục trặc. Tất cả các khu vực chức năng của một ngân hàng đều có rủi ro hoạt động và Ủy ban Basel đã khuyến nghị các công cụ và phương pháp tiếp cận để định lượng và phân bổ vốn cho tổn thất hoạt động có thể xảy ra. Các ngân hàng được yêu cầu đưa ra các định mức và thủ tục riêng để xác định các lĩnh vực rủi ro hoạt động và kiểm soát chúng.

Ủy ban Basel đã đề xuất các công cụ và cách tiếp cận khác nhau để đo lường Rủi ro tín dụng, Rủi ro thị trường và Rủi ro hoạt động và khuyến nghị mức vốn điều tiết tối thiểu là 8% (RBI đã tạo ra 9% cho Ấn Độ) cho ba loại rủi ro.

Rủi ro kinh doanh:

1. Vốn:

Vốn là một đệm chống lại những mất mát bất ngờ. Khối lượng của nó quyết định hướng và mức độ tăng trưởng kinh doanh trong tương lai của ngân hàng và khả năng chấp nhận rủi ro của ngân hàng. Tỷ lệ an toàn vốn được sử dụng làm chuẩn mực để quyết định mức độ đầy đủ của vốn.

2. Rủi ro tín dụng:

Rủi ro tín dụng thể hiện rủi ro lớn mà các ngân hàng phải đối mặt vì tính chất hoạt động kinh doanh của họ. Rủi ro bắt nguồn từ các giao dịch với hoặc cho vay đối với một công ty, cá nhân, một ngân hàng khác, tổ chức tài chính hoặc một quốc gia. Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro đối tác và rủi ro danh mục đầu tư; rủi ro của bên đối tác có thể được xác định là xác suất vỡ nợ của bên vay hoặc bên đối tác trong việc thực hiện nghĩa vụ của mình theo các điều khoản đã thỏa thuận.

Rủi ro danh mục đầu tư phát sinh do phân phối tín dụng bất lợi, tập trung tín dụng, tập trung đầu tư, vv Rủi ro quốc gia là khả năng một quốc gia sẽ không thể phục vụ hoặc trả nợ cho các nhà cho vay nước ngoài một cách kịp thời. Trong ngân hàng, rủi ro này phát sinh trên tài khoản cho vay và đầu tư xuyên biên giới.

3. Rủi ro thị trường (Khác với rủi ro thanh khoản):

Rủi ro thị trường là rủi ro xói mòn thu nhập hoặc thay đổi giá trị tài sản và nợ phải trả (trên và ngoài Bảng cân đối kế toán) do thay đổi điều kiện thị trường như thay đổi lãi suất, tỷ giá, giá trị trái phiếu, đường cong lợi suất, vốn chủ sở hữu giá cả và giá cả hàng hóa, vv

4. Rủi ro thu nhập:

Rủi ro thu nhập không phải là rủi ro, nhưng các hoạt động và rủi ro khác nhau liên quan đến chúng có thể ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng và tiềm năng thu nhập của ngân hàng. Rủi ro thu nhập có thể được đánh giá thông qua đánh giá chi phí và lợi nhuận của quỹ, đánh giá thu nhập và chi phí cùng với đánh giá thu nhập, chất lượng và sự ổn định.

5. Rủi ro thanh khoản:

Rủi ro này phát sinh từ khả năng ngân hàng không thể đáp ứng các khoản nợ của mình khi đến hạn thanh toán hoặc phải tài trợ cho các khoản nợ với chi phí cao hơn nhiều so với chi phí thông thường (gọi là 'rủi ro thanh khoản tài trợ ') hoặc rằng nó không thể dễ dàng thanh lý các mức phơi nhiễm cụ thể mà không làm giảm đáng kể giá thị trường do độ sâu thị trường không phù hợp hoặc gián đoạn thị trường (gọi là' rủi ro thanh khoản thị trường '). Rủi ro này phát sinh trên tài khoản không khớp trong thời gian của dòng vốn và dòng tiền.

6. Chiến lược kinh doanh và rủi ro môi trường:

Rủi ro này phát sinh trên tài khoản của chiến lược kinh doanh không phù hợp hoặc không khả thi được các ngân hàng áp dụng; sự vắng mặt hoàn toàn của nó và môi trường kinh doanh mà ngân hàng hoạt động, bao gồm cả chu kỳ kinh doanh mà nền kinh tế có thể đi qua. Rủi ro này có thể được giảm thiểu bằng cách lập kế hoạch phù hợp để xác định khu vực mục tiêu, thị trường, sản phẩm, cơ sở khách hàng, v.v. Thiếu kế hoạch như vậy có thể gây rủi ro đáng kể cho thu nhập và khả năng tồn tại của ngân hàng.

7. Rủi ro hoạt động:

Rủi ro hoạt động được định nghĩa là bất kỳ rủi ro nào không được phân loại là rủi ro thị trường hoặc tín dụng. Nó cũng có thể được định nghĩa là rủi ro mất mát do quá trình nội bộ, con người và hệ thống không đầy đủ hoặc thất bại hoặc từ các sự kiện bên ngoài. Kiểm soát rủi ro hoạt động đang nổi lên như một tính năng quan trọng của quản lý rủi ro âm thanh trong bối cảnh khối lượng giao dịch tài chính tăng cao, mức độ thay đổi cấu trúc cao và hệ thống hỗ trợ công nghệ phức tạp. Rủi ro hoạt động bao gồm rủi ro pháp lý và rủi ro danh tiếng.

8. Rủi ro pháp lý:

Rủi ro pháp lý phát sinh từ tiềm năng rằng các hợp đồng, vụ kiện hoặc phán quyết bất lợi không thể thực thi có thể phá vỡ hoặc ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động hoặc điều kiện của chi nhánh.

9. Rủi ro danh tiếng:

Rủi ro danh tiếng là tiềm năng mà việc công khai tiêu cực liên quan đến chi nhánh hoặc ngân hàng mẹ của nó sẽ gây ra sự suy giảm trong cơ sở khách hàng, kiện tụng tốn kém hoặc giảm doanh thu. Rủi ro nhóm

10. Xác suất:

Xác suất tác động bất lợi từ các thực thể nhóm hoặc do hiệu ứng truyền nhiễm. Một ngân hàng có thể có nhiều công ty con trong và ngoài nước kinh doanh các quỹ tương hỗ, dịch vụ ngân hàng thương mại, tài chính nhà ở, chứng khoán tội lỗi, vv Ngân hàng cũng có thể liên doanh để thực hiện kinh doanh bảo hiểm và các dịch vụ tài chính khác. Mặc dù nó có thể không phải là một yêu cầu pháp lý, ngân hàng mẹ phải đối mặt với rủi ro của hoạt động cứu hộ, bất cứ khi nào một công ty con hoặc một thực thể kinh doanh liên kết gặp phải tổn thất hoặc cần phải bơm tiền.

Kiểm soát rủi ro:

1. Rủi ro kiểm soát nội bộ:

Rủi ro phát sinh do sự thất bại của hệ thống kiểm soát nội bộ của một ngân hàng. Kiểm soát nội bộ bao gồm quản lý rủi ro, kiểm soát nội bộ để giữ gìn vệ sinh, hiệu quả của hệ thống kiểm toán nội bộ tập trung vào rủi ro, hệ thống MIS và CNTT và Kiểm soát chống rửa tiền. Sự yếu kém trong kiểm soát nội bộ trong lịch sử là một yếu tố rủi ro cao. Nó có khả năng gây ra tổn thất nặng nề cho một ngân hàng vì lý do thất bại của các hệ thống kiểm soát khác nhau.

2. Rủi ro tổ chức:

Rủi ro tổ chức phát sinh do các nút thắt của tổ chức dưới dạng cấu trúc không đầy đủ hoặc không phù hợp, liên quan đến hoạt động kinh doanh và chất lượng của các mối quan hệ bên ngoài và bên trong. Cơ cấu tổ chức cần được xác định rõ và phù hợp với các yêu cầu pháp lý và quy định đối với một ngân hàng. Với những thay đổi thường xuyên trong kịch bản ngân hàng, tổ chức phải linh hoạt để đáp ứng những thách thức đặt ra bởi những thay đổi đó.

Mối quan hệ không phù hợp giữa những người trong tổ chức có thể ảnh hưởng đến hoạt động trơn tru của ngân hàng. Tương tự, mối quan hệ căng thẳng giữa những người trong ngân hàng và người ngoài, viz., Khách hàng, cơ quan quản lý, công ty nhóm, vv có thể gây rủi ro cho hoạt động của ngân hàng.

3. Rủi ro quản lý:

Bất cập trong quản lý và quản trị doanh nghiệp. Rủi ro quản lý phát sinh từ chất lượng kém và thiếu tính liêm chính của quản lý. Nó được phản ánh trong chất lượng của nhân viên quản lý cấp cao, chất lượng lãnh đạo, năng lực, tính liêm chính và hiệu quả của họ trong việc xử lý các vấn đề mà ngân hàng gặp phải.

4. Rủi ro tuân thủ:

Rủi ro tuân thủ phát sinh do không tuân thủ các yêu cầu theo luật định, các chỉ tiêu thận trọng và các chỉ thị / hướng dẫn giám sát (Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ). Việc không tuân thủ luật pháp, quy định và các yêu cầu quy định khác có thể đóng vai trò là chất xúc tác để tăng các rủi ro khác nhau do đó làm tăng rủi ro chung của ngân hàng.

Phương pháp quản lý rủi ro:

Ở cấp độ chi nhánh, các nguyên tắc quản lý âm thanh nên được áp dụng cho toàn bộ các rủi ro phải đối mặt với một chi nhánh.

Các chi nhánh được khuyến nghị đặc biệt chú ý đến các khía cạnh sau đây, vốn chỉ mang tính chất quản lý và kiểm soát các rủi ro kinh doanh khác nhau và kiểm soát rủi ro trong hoạt động hàng ngày:

Quản lý rủi ro tín dụng:

1. Tuân thủ chính sách tín dụng.

2. Xác định người vay và xác minh tiền lệ thông qua báo cáo thị trường / báo cáo tình trạng từ các chủ ngân hàng trước đó, cơ quan xếp hạng tín dụng danh tiếng, v.v.

3. Kiểm tra trước khi xử phạt.

4. Tuân thủ các chỉ tiêu tiếp xúc cho cá nhân / nhóm.

5. Đánh giá giá trị của người vay dựa trên Tuyên bố trách nhiệm tài sản, bao gồm kiểm tra và kiểm duyệt chúng, nếu cần thiết trên cơ sở xác minh tờ khai thuế và các bằng chứng tài liệu khác.

6. Sử dụng hợp lý các quyền hạn cho vay và không cho vay của các đại biểu.

7. Đánh giá khoản vay có kỳ hạn, yêu cầu vốn lưu động và các cơ sở phi quỹ như bảo lãnh, LC thông qua phân tích Bảng cân đối kế toán và xem xét kỹ lưỡng các báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

8. Tư vấn các điều khoản xử phạt cho người vay.

9. Theo dõi sự tăng trưởng trong các tiến bộ để tránh sự tập trung trong một lĩnh vực / hoạt động cụ thể.

10. Theo dõi chuyển động của xếp hạng tín dụng, đặc biệt là giảm dần trong xếp hạng. Sự gia tăng tỷ lệ phần trăm của các tài khoản trong xếp hạng B, tăng trong các tài khoản được xếp hạng A do hạ bậc xếp hạng của các tài khoản được xếp hạng AAA / AA là một trong những triệu chứng suy giảm chất lượng của danh mục tín dụng. Các bước thích hợp nên được thực hiện để cải thiện vị trí.

11. Quản lý NPA: Xu hướng trượt sang danh mục NPA và các tài khoản mới được thêm vào là một chỉ số về hiệu quả của quản lý phục hồi và chất lượng thẩm định các tiến bộ mới.

12. Xu hướng tăng trưởng trong các hạng mục Bảng cân đối kế toán như L / Cs, Người được bảo lãnh, v.v., kêu gọi giám sát định kỳ. Xu hướng phá hủy L / Cs và yêu cầu bảo lãnh cần phải được giám sát chặt chẽ.

Quản lý rủi ro thu nhập:

1. Hiệu quả của kế hoạch ngân sách và lợi nhuận

2. Lợi nhuận thực tế lợi nhuận ngân sách vis-a-vis

3. Thu nhập và chi phí khôn ngoan so với ngân sách

4. Chi phí tiền gửi - Tỷ lệ tiền gửi chi phí thấp

5. Chi phí quỹ

6. Mang lại những tiến bộ

7. Lan truyền, tức là, chênh lệch giữa lợi tức của các khoản ứng trước và chi phí quỹ

8. Có thể đe dọa kiếm tiền do cạnh tranh, suy thoái, các vấn đề cụ thể về hoạt động, thiên tai, v.v.

9. Thành phần thu nhập - Xu hướng thành phần thu nhập, nghĩa là Thu nhập lãi, thu nhập khác và

10. Chi phí cho mỗi nhân viên và thu nhập trên mỗi nhân viên

Quản lý rủi ro thanh khoản :

Các khía cạnh sau đây cần được theo dõi thường xuyên:

1. Thành phần tiền gửi, tiền gửi số lượng lớn và tiền gửi bán lẻ và

2. Tỷ lệ tiền gửi hàng loạt

3. Tỷ lệ:

(a) Tiền gửi chi phí thấp trên tổng tiền gửi.

(b) Tài sản lưu động đến các khoản nợ ngắn hạn.

(c) Tài sản dài hạn đến nợ dài hạn.

Chiến lược kinh doanh và rủi ro môi trường :

1. Kiến thức về các đối thủ và thị phần của chi nhánh.

2. Các sáng kiến ​​dành riêng cho khu vực để phát triển kinh doanh dựa trên các yếu tố như dân số, cửa hàng và các cơ sở kinh doanh khác, các ngành công nghiệp, nguồn lực sẵn có tại địa phương, các dịch vụ khác nhau bao gồm dịch vụ chuyên nghiệp, tổ chức giáo dục, v.v.

Quản lý rủi ro hoạt động:

Liên quan đến tín dụng:

1. Vị trí bảo mật - xác minh quyền sở hữu, báo cáo tìm kiếm, định giá, nộp thuế tài sản thế chấp cho ngân hàng.

2. Tài liệu bảo mật và tạo phí về bảo mật - Dập, chữ ký, kiểm tra và đăng ký / ghi chú phí / thế chấp với các cơ quan thích hợp.

3. Tuân thủ các điều khoản xử phạt bao gồm Quy trình tín dụng, Kiểm toán và kiểm tra pháp lý các tài liệu, bất cứ khi nào cần thiết.

4. Giám sát việc sử dụng vốn cuối cùng thông qua việc xem xét kỹ lưỡng các tài khoản sổ cái, kiểm tra sau xử phạt và gọi các hóa đơn / biên lai trong trường hợp cho vay có kỳ hạn.

5. Bảo hiểm tài sản được chăm sóc đặc biệt về sự đầy đủ của giá trị, rủi ro được bảo hiểm và đổi mới.

6. Kiểm tra báo cáo chứng khoán do người vay gửi, tính toán Sức mạnh Vẽ và ghi lại trong hệ thống. Theo dõi với những người vay để nộp Báo cáo nợ / sổ sách chứng khoán / máy móc, bao gồm cả việc tính lãi phạt cho việc không nộp bất cứ nơi nào áp dụng.

7. Định giá tài sản thế chấp tại các khoảng thời gian định kỳ.

8. Theo dõi để thu hồi các khoản vay có kỳ hạn, lãi suất, quá hạn cho các hóa đơn đã mua hoặc chiết khấu và các khoản phí khác.

9. Theo dõi để nộp báo cáo tài chính và các chi tiết khác để xem xét tài khoản hàng năm. Đánh giá hàng năm về tài khoản và quản lý tài khoản không được xem xét sau ba tháng.

10. Chỉnh sửa sự khác biệt được chỉ ra bởi Kiểm toán viên nội bộ / bên ngoài / đồng thời / doanh thu và các cơ quan quản lý.

11. Tuân thủ các chỉ tiêu ghi nhận thu nhập.

12. Tuân thủ các yêu cầu cung cấp sau khi tính đến giá trị bảo mật, giá trị của người vay và người bảo lãnh.

13. Xác định các khoản tín dụng có vấn đề - Phân loại tài sản.

14. Quản lý danh mục đầu tư NPA, nghĩa là, các bước cần thực hiện để nâng cấp, phục hồi và thỏa hiệp.

15. Nộp đơn kiện kịp thời và theo dõi quá trình pháp lý.

16. Thi hành các Nghị định kịp thời.

Phòng tiền mặt:

1. Tiền mặt và séc du lịch được giữ dưới sự kiểm soát kép.

2. Tiền mặt được duy trì dưới mức trần quy định của trụ sở chính.

3. Bảo trì hồ sơ của Khóa an toàn tiền mặt.

4. Rà soát các khoản thu và thanh toán bất thường.

5. Rà soát các khoản chuyển tiền trong và ngoài nước.

6. Sắp xếp các ghi chú phát hành và không phát hành thường xuyên.

Phòng nhân viên và thành lập:

1. Việc luân chuyển nhân viên nên được thực hiện theo định kỳ.

2. Việc xin nghỉ phép kịp thời và xử phạt nghỉ phép bởi các quan chức có thẩm quyền.

3. Bảo trì hồ sơ nghỉ phép.

4. Hiển thị Bảng tên, Giấy phép từ Ngân hàng Dự trữ Ấn Độ, Chính phủ, Cơ quan địa phương, v.v.

5. Tiêu hủy hồ sơ chất thải bí mật, hướng dẫn sử dụng cũ, hồ sơ cũ theo quy trình đặt ra.

6. Bất kỳ người bảo vệ vũ trang nào, nếu được đăng, cần được huấn luyện / thực hành bắn, theo hướng dẫn hiện có.

7. Giữ an toàn vũ khí (súng) và đạn dược, đổi giấy phép sử dụng súng, v.v.

8. Kiểm tra định kỳ / bảo dưỡng hệ thống báo động.

9. Chứng thư cho thuê - đảm bảo tính hợp lệ.

10. Tuân thủ các thủ tục đấu thầu và ủy quyền cho việc mua sắm tài sản và các chi phí khác.

11. Khấu trừ thuế thu nhập tại nguồn đối với tiền lương và yêu cầu theo quy định CNTT và chuyển tiền cho chính phủ kịp thời.

Máy tính (Áp dụng cho các Chi nhánh Máy tính) :

1. Quản lý mật khẩu: Tuân thủ các quy trình được nêu trong Hướng dẫn quy trình và hệ thống để tạo hồ sơ người dùng, vô hiệu hóa người dùng nghỉ phép và xóa người dùng đã từ chức / chấm dứt dịch vụ của ngân hàng, v.v.

2. Chỉ cập nhật hồ sơ người dùng theo yêu cầu bằng văn bản và được ủy quyền bởi Người quản lý.

3. Phân bổ quyền truy cập hệ thống theo quyết định và ủy quyền của Người quản lý.

4. Đánh giá quyền truy cập trên cơ sở hàng tháng xem xét tính thỏa đáng của các con số trong mỗi danh mục và ở mỗi cấp.

5. Giám sát quyền truy cập vào Phòng máy chủ theo đúng hướng dẫn của hệ thống và quy trình.

6. Sao lưu hệ thống được thực hiện vào cuối mỗi ngày và được lưu trữ trong két an toàn chống cháy và cũng được lưu trữ ngoài cơ sở thường xuyên.

7. Tài liệu về Kế hoạch khắc phục thảm họa, cập nhật và thử nghiệm hàng quý.

Tiền gửi (Tiết kiệm / Hiện tại / Thời hạn) :

1. Tuân thủ nghiêm ngặt các chỉ tiêu của khách hàng (KYC) trong khi mở tài khoản và hoạt động mới trong tài khoản, báo cáo các giao dịch đáng ngờ, v.v.

2. Rà soát các tài khoản mới được mở và phê duyệt việc mở tài khoản sau khi đảm bảo tất cả các định mức đã đặt ra.

3. Tuân thủ các quy tắc thuế thu nhập khi thanh toán Tiền gửi có kỳ hạn và khấu trừ thuế tại nguồn.

4. Theo dõi để loại bỏ các tài khoản mà séc được trả lại thường xuyên vì lý do tài chính.

5. Phân chia tài khoản không hoạt động, thẻ chữ ký mẫu cho tài khoản không hoạt động.

6. Giám sát các giao dịch trong tài khoản nhân viên.

7. Tuân thủ các quy định của Luật phòng chống rửa tiền.

Dịch vụ dọn phòng:

1. Cân bằng tài khoản / sổ cái và sổ đăng ký, bao gồm kiểm tra chúng bởi các quan chức chi nhánh theo định kỳ.

2. Đối chiếu tài khoản liên chi nhánh / liên ngân hàng.

3. Hòa giải và giám sát các tài khoản hồi hộp khác nhau.

Linh tinh:

1. Giữ an toàn và bó chứng từ.

2. Kiểm tra sổ cái, Sổ cái Số dư Sổ cái và ký tên của các quan chức.

3. Phân tích tài khoản lãi và lỗ cho các tài khoản thu nhập và chi tiêu khác nhau.

4. Kiểm soát chi tiêu và tránh chi tiêu lãng phí.

5. Tuân thủ các báo cáo kiểm toán khác nhau trong thời gian.

6. Giải quyết khiếu nại của khách hàng.

Chung:

1. Chi nhánh cần quan sát tỉ mỉ các hệ thống và quy trình. Các chi nhánh nên sử dụng rộng rãi Sổ tay Hướng dẫn, Sách Chính sách tín dụng và các sách khác được cung cấp cho họ.

2. Các biện pháp chính sách cập nhật / mới về kiểm soát nội bộ được khuyến nghị thông qua các thông tư theo thời gian. Theo dõi các thông tư như vậy và đưa chúng đến thông báo của tất cả các nhân viên.

3. Trao sự hợp tác cho Cán bộ Kiểm toán từ Phòng Kiểm tra và Kiểm toán để thực hiện suôn sẻ Kiểm toán nội bộ.

4. Mỗi ngày, Giám đốc chi nhánh / cán bộ khác nên dành chút thời gian với Kiểm toán viên đồng thời, nếu có, để có được danh sách các bất thường được chú ý.

5. Các chi nhánh nên, càng nhiều càng tốt, khắc phục những bất thường được chỉ ra bởi các kiểm toán viên trong quá trình kiểm toán.

6. Chi nhánh cần tuân thủ kịp thời các báo cáo kiểm toán và nộp báo cáo kiểm toán có chứng nhận tuân thủ cho cơ quan chức năng để đóng các báo cáo kiểm toán trong thời gian quy định.

7. Quản lý văn phòng phẩm nhạy cảm như Sổ séc, Sổ nhận tiền gửi có kỳ hạn, Sách dự thảo nhu cầu nên được ưu tiên hàng đầu.

8. Chi nhánh cũng cần tuân thủ tỉ mỉ các biện pháp phòng ngừa và thực hành cảnh giác phòng ngừa để tránh gian lận.

Để hiểu rõ hơn về chức năng quản lý rủi ro trong ngân hàng, cần phải làm quen với các thuật ngữ sau đây thường được sử dụng ở cấp độ hoạt động.